集團會計機構和會計人員管理制度 (2)

1、集團會計機構和會計人員管理制度目的為了規(guī)范本集團公司會計機構及人員的設置，使之合理，保證各項財務業(yè)務的順利開展，特制定本制度。適用范圍適用于集團及下屬公司會計機構的設置與人員的管理。內(nèi)容一、財務機構設置1設置原則公司及下屬獨立核算的公司設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。2公司會計部門設置計劃財務部及各財務部，根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的會計人員。集團公司設計劃財務部。計劃財務部崗位包括主任、副主任、財務管理、綜合統(tǒng)計、

2、稽核、成本、出納、材料和稅務會計等。下屬獨立核算的公司設財務部。原則上經(jīng)營規(guī)模1億元以下的成員單位設57人；1億元以上5億元以下的設710人；5億元以上的設1015人。崗位包括財務經(jīng)理、財務副經(jīng)理、財務分析、統(tǒng)計、主辦、銷售、成本、稅務和出納會計等。二、崗位職責1總會計師總會計師的設置根據(jù)不同的情況由集團公司適時審定。其主要職責如下：（1）執(zhí)行公司章程、公司管理層的決議；主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等；落實完成計劃的

3、措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施；指導各項財務活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果；對單位負責人負責并報告工作。（2）審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見。（3）負責公司的資金融通與調撥決策工作，經(jīng)單位負責人或公司管理層簽署后執(zhí)行。（4）審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案。（5）組織編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案。（6）監(jiān)督公司的財務管理和活動。（7）監(jiān)督公司的財務部門和會計人員執(zhí)行國

4、家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律；制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項。（8）對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，單位負責人批準后執(zhí)行。（9）負責搞好公司財務人員的培訓工作，不斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平。2計劃財務部計劃財務部是集團公司的財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行其主要職責是：（1）協(xié)助財務主任抓好集團公司日常財務管理會

5、計核算工作。（2）分管集團公司綜合統(tǒng)計工作。（3）分管集團公司資產(chǎn)管理工作。（4）分管集團公司財務收支預算管理工作。（5）負責集團公司內(nèi)部審計工作。（6）協(xié)助財務主任抓好財會人員的管理和崗位培訓工作。5下屬公司的財務經(jīng)理下屬公司的財務經(jīng)理，在單位負責人領導下主持本單位的財務工作。其主要職責是：（1）主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作。（2）制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況

6、，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告。（3）參與投資、重大經(jīng)濟合同的可行性研究。（4）負責編制會計報表，主持清查財產(chǎn)。（5）執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益。（6）監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及賬表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。6財務副經(jīng)理財務副經(jīng)理協(xié)助財務經(jīng)理工作，負責分管的財務工作。其主要工作職責是：（1）協(xié)助財務經(jīng)理抓好本公司日常財務管理會計核算工作。（2）分管指導出納人員

7、、統(tǒng)計人員、成本核算人員等的事務性工作。（3）分管公司資產(chǎn)管理工作。（4）財務經(jīng)理交辦的其他工作任務。三、崗位工作制度1各級財務部門都必須建立稽查制度出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。2財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制財務人員應各司其職、互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月潔、按期報賬。3切實保障財務人員權責各級領導必須切實保障