管理部與各部門(mén)有關(guān)明細(xì)賬分記辦法細(xì)則

1、13管理部與各部門(mén)有關(guān)明細(xì)賬分記辦法細(xì)則第一條第一條為避免同類(lèi)工作重復(fù)，及時(shí)有效控制，節(jié)省人力起見(jiàn)特制訂此辦法。第二條第二條各部門(mén)原已有立賬或類(lèi)似統(tǒng)計(jì)表的記載較具功能及時(shí)效者，統(tǒng)由各部門(mén)自行控制設(shè)賬，管理部不再另設(shè)明細(xì)賬，而以總賬統(tǒng)馭。第三條第三條上述明細(xì)賬暫以應(yīng)收賬款（營(yíng)建部門(mén)含預(yù)收定金）周轉(zhuǎn)金等項(xiàng)試行，俟實(shí)行后，再行檢討或增減。第四條第四條各部明細(xì)賬至少每月與管理部核對(duì)一次，如有不符合部門(mén)當(dāng)會(huì)同管理部追查原因并更正。第五條第五條有關(guān)

2、的賬冊(cè)原則上一律使用統(tǒng)一格式，由管理部提供，僅劃分工程部門(mén)與營(yíng)業(yè)部門(mén)，但在不增加人力、物力及從業(yè)人員的困擾前提下，亦可就原有而習(xí)慣的賬冊(cè)代用（如工程部門(mén)的營(yíng)業(yè)登記簿即可代替應(yīng)收賬款明細(xì)賬）。第六條第六條每屆月底各部門(mén)應(yīng)提供管理部應(yīng)收賬款及周轉(zhuǎn)金余額明細(xì)表以資核對(duì)及備查。第七條第七條應(yīng)收賬款（營(yíng)業(yè)部門(mén)含預(yù)收定金）除必須寫(xiě)明統(tǒng)一發(fā)票號(hào)碼外，如超過(guò)三個(gè)月、半年、一年以上者其明細(xì)分別以△，，※，紅色符號(hào)表示。第八條第八條周轉(zhuǎn)金明細(xì)表除寫(xiě)明經(jīng)手人

3、支款性質(zhì)外，尚需寫(xiě)明何時(shí)還款或沖轉(zhuǎn)日期（如無(wú)把握亦必須預(yù)估）管理部負(fù)責(zé)催辦，周轉(zhuǎn)金的支用，應(yīng)盡量避免或減少，否則徒增利息負(fù)擔(dān)，（例如某部支用10萬(wàn)元，按月息1.5%計(jì)算一年即需負(fù)擔(dān)18000元的利息），但長(zhǎng)期性的周轉(zhuǎn)金如工地及各部門(mén)的備用金除外。33額在采用三欄式現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的情況下，根據(jù)收、付款憑證及轉(zhuǎn)賬憑證逐日逐筆登記日記總賬；在采用多欄式現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的情況下，平時(shí)根據(jù)收、付款憑證登記日記賬，根據(jù)轉(zhuǎn)賬憑證