永安林業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度

1、福建省永安林業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司內(nèi)部控制監(jiān)督檢查制度（經(jīng)2013年3月20日公司第六屆董事會(huì)第二十二次會(huì)議審議通過）第一章總則第一條為保證福建省永安林業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，維護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)章以及《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制

2、訂本制度。第二條公司應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施情況進(jìn)行定期和不定期的檢查。董事會(huì)和管理層應(yīng)通過對(duì)內(nèi)部控制實(shí)施情況的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度是否存在缺陷和實(shí)施中是否存在問題，并應(yīng)督促相關(guān)部門、分公司、控股公司及時(shí)予以改進(jìn)，確保內(nèi)部控制的有效實(shí)施。第三條公司董事會(huì)負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查工作并授權(quán)董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查工作進(jìn)行指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。審計(jì)監(jiān)察室負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常監(jiān)督檢查工作并配備專門的內(nèi)部控制監(jiān)督檢查人員。審計(jì)部門可直接向董事會(huì)

3、或董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)報(bào)告工作。第二章檢查的頻次、內(nèi)容、程序和方法（七）擔(dān)保與融資環(huán)節(jié)：包括借款、擔(dān)保、承兌、租賃、發(fā)行新股、發(fā)行債券等的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等。（八）投資環(huán)節(jié)：包括投資有價(jià)證券、股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、金融衍生品及其他長(zhǎng)、短期投資、委托理財(cái)、募集資金使用的決策、執(zhí)行、保管與記錄等。（九）研發(fā)環(huán)節(jié)：包括基礎(chǔ)研究、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、技術(shù)開發(fā)、產(chǎn)品測(cè)試、研發(fā)記錄及文件保管等。（十）人事管理環(huán)節(jié)：包括雇用、簽訂聘用合同、培訓(xùn)、請(qǐng)假、加班、離

4、崗、辭退、退休、計(jì)時(shí)、計(jì)算薪金、計(jì)算個(gè)人所得稅及各項(xiàng)代扣款、薪資記錄、薪資支付、考勤及考核等。除上述列示之外，公司應(yīng)將收購和出售資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、從事金融衍生品交易、向他人提供財(cái)務(wù)資助、為他人提供擔(dān)保、募集資金使用、委托理財(cái)?shù)戎卮笫马?xiàng)作為內(nèi)部控制監(jiān)督檢查計(jì)劃的必備事項(xiàng)。檢查的內(nèi)容主要是以上各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)或事項(xiàng)的內(nèi)部控制制度是否建立健全，是否存在缺陷；內(nèi)部控制制度是否有效實(shí)施，是否出現(xiàn)過重大風(fēng)險(xiǎn)及控制處理的情況。第六條公司審計(jì)部門開展內(nèi)部控制