支票管理制度 (3)

1、13支票管理制度一、支票的使用一、支票的使用1.企業(yè)采購人員外出采購商品需用支票，領(lǐng)用時應(yīng)事先將支票登記好，填寫收款單位、支票用途、支票號碼、預(yù)計用款金額等，由經(jīng)手人在掛支單上簽字或蓋章。其他人員因工作需要購買物品或支付有關(guān)費用需借用支票時，要逐項登記日期、支票號碼、款項用途、用款限額，并由借用人簽字。財會人員在簽發(fā)支票時，必須填寫好日期、抬頭、用途，金額大、小寫，遇有特殊情況，也必須填寫日期、抬頭用途。2.借用支票時，財會人員應(yīng)根據(jù)企

2、業(yè)采購人員提出的進貨品種、數(shù)量，按照采購權(quán)限，確定資金使用限額，采購人員必須在規(guī)定的資金限額內(nèi)嚴格掌握使用。遇到特殊情況需要超過使用限額時，要事先與財會人員聯(lián)系，經(jīng)財會人員同意后才能使用。否則造成銀行“空額”影響用款或發(fā)生銀行罰款時，由使用人負責(zé)。3.采購人員采購商品回到企業(yè)后，應(yīng)持供貨單位發(fā)貨票按核算組填制掛支單（掛支單必須按規(guī)定的內(nèi)容填寫），并于當日進行清理，由于客觀原因當日不能掛支時，應(yīng)及時向財會人員報告實際使用數(shù)額，以便掌握資金

3、。4.“使用限額”當日有效。如當日未能使用而次日需繼續(xù)使用時，須與財會人員重新研究確定限額。5.支票開好后，企業(yè)采購人員必須將存根數(shù)字和支票票面數(shù)字核對相符。支票存根必須按規(guī)定填寫單位名稱、金額、款項用途。33確地記載賬務(wù)，定期與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。7.嚴格結(jié)算辦法，必須做到：（1）不準簽發(fā)空頭支票；（2）不準簽發(fā)遠期或空期支票；（3）不準將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個人使用；（4）不準將支票做抵押；（5）不準簽

4、發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票。8.支票使用要求（1）支票金額起點為100元。（2）支票有效期5天；背書轉(zhuǎn)讓地區(qū)的轉(zhuǎn)賬支票付款期為15天（自簽發(fā)的次日算起，到期日遇假日順延）。（3）簽發(fā)支票應(yīng)使用碳素墨水填寫，沒有按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的，由簽發(fā)人負責(zé)。（4）不得更改支票大小寫金額和收款人姓名，其他內(nèi)容如有更改，必須由簽發(fā)人加蓋預(yù)留銀行印鑒。（5）按銀行的有關(guān)規(guī)定，因簽發(fā)空頭支票和支票印章與預(yù)留銀行印鑒不符而造成的退票，銀行處以5%但不低于