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文檔簡介
1、應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款管理制度應(yīng)收賬款管理制度1.1.目的目的保證公司能最大可能地利用客戶信用,拓展市場以利于銷售公司的產(chǎn)品,同時(shí)又要以最小的壞賬損失代價(jià)來保證公司資金安全,防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);并盡可能地縮短應(yīng)收賬款占用資金的時(shí)間,加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn),提高企業(yè)資金的使用效率,特制定本制度。2.2.適用范圍適用范圍適用于本公司發(fā)出產(chǎn)品賒銷所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和公司經(jīng)營中發(fā)生的各類債權(quán)。具體有應(yīng)收銷貨款和預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款三個(gè)方面的
2、內(nèi)容。3.3.管理部門管理部門應(yīng)收賬款的管理部門為公司的財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反饋;業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系和款項(xiàng)催收。財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)部門共同負(fù)責(zé)客戶信用額度的確定。4.4.客戶資信管理制度客戶資信管理制度4.1信息管理基礎(chǔ)工作的建立4.1.1由業(yè)務(wù)部門完成,公司業(yè)務(wù)部應(yīng)在收集整理的基礎(chǔ)上建立以下幾個(gè)方面的客戶信息檔案,一式兩份,由業(yè)務(wù)經(jīng)理復(fù)核簽字后一份保存于公司總經(jīng)理辦公室,另一份保存于公司業(yè)務(wù)部,業(yè)務(wù)經(jīng)理為該檔
3、案的最終責(zé)任人。4.1.2客戶信息檔案包括:客戶基礎(chǔ)資料:即有關(guān)客戶最基本的原始資料,包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經(jīng)營管理者、法人代表及他們的個(gè)人性格、興趣、愛好、家庭、學(xué)歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景,與本公司交往的時(shí)間、業(yè)務(wù)種類等。這些資料是客戶管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ),由負(fù)責(zé)市場產(chǎn)品銷售的業(yè)務(wù)人員對客戶的訪問收集來的??蛻籼卣鳎褐饕ㄊ袌鰠^(qū)域、銷售能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營觀念、經(jīng)營方向、經(jīng)營政策和經(jīng)營特點(diǎn)等。業(yè)務(wù)狀況:包括客戶的銷售實(shí)績、
4、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關(guān)系及于本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況。交易現(xiàn)狀:主要包括客戶的銷售活動(dòng)現(xiàn)狀、存在的問題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來的展憑單辦理發(fā)貨手續(xù)。5.2財(cái)務(wù)部門內(nèi)主管應(yīng)收賬款的會(huì)計(jì)每10天對照“信用額度期限表”核對一次債權(quán)性應(yīng)收賬款的回款和結(jié)算情況,嚴(yán)格監(jiān)督每筆賬款的回收和結(jié)算。超過信用期限10日仍未回款的,應(yīng)及時(shí)通知主管的財(cái)務(wù)經(jīng)理,由其匯總并及時(shí)通知業(yè)務(wù)部門立即聯(lián)系客戶清收。5.3凡前次賒銷未在約定時(shí)間結(jié)算的,
5、除在特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔(dān)保外,一律不再發(fā)貨和賒銷。5.4業(yè)務(wù)員在簽訂合同和組織發(fā)貨時(shí),都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式。所有簽發(fā)賒銷的銷售合同都必須經(jīng)主管業(yè)務(wù)經(jīng)理簽字后方可蓋章發(fā)出。5.5對信用額度在元以上,信用期限在3個(gè)月以上的客戶,業(yè)務(wù)經(jīng)理每年應(yīng)不少于走訪一次;信用額度在元以上的信用期限在3個(gè)月以上的,除業(yè)務(wù)經(jīng)理走訪外,主管市場的副總經(jīng)理(在有可能的情況下總經(jīng)理)每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中,應(yīng)重新評估客
6、戶信用等級的合理性和結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況及時(shí)調(diào)整信用等級。6.6.應(yīng)收賬款監(jiān)控制度應(yīng)收賬款監(jiān)控制度6.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)于月后5日前提供一份當(dāng)月尚未收款的“應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表”,提交給業(yè)務(wù)部門、主管市場的副總經(jīng)理。由相關(guān)業(yè)務(wù)人員核對無誤后報(bào)經(jīng)主管及總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行賬款回收工作。該表由業(yè)務(wù)員在出門收賬前核對其正確性,不可到客戶處才發(fā)現(xiàn),不得有損公司形象。6.2業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格對照“信用額度表”和財(cái)務(wù)部們報(bào)來的“賬齡明細(xì)表”,及時(shí)核對、跟蹤賒
7、銷客戶的回款情況,對未按期結(jié)算回款的客戶及時(shí)聯(lián)絡(luò)和反饋信息給主管副總經(jīng)理。6.3業(yè)務(wù)人員在與客戶簽訂合同或的協(xié)議書時(shí),應(yīng)按照“信用額度表”中對應(yīng)客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結(jié)算期限,并在期限內(nèi)負(fù)責(zé)經(jīng)手相關(guān)賬款的催收和聯(lián)絡(luò)。如超過信用期限者,按以下規(guī)定處理:6.3.1超過1~10日時(shí),由經(jīng)辦人上報(bào)部門經(jīng)理,并電話催收。6.3.2超過11~60日時(shí),由部門經(jīng)理上報(bào)主管副總經(jīng)理,派員上門催收,并扣經(jīng)辦人該票金額%的計(jì)獎(jiǎng)成績。6.3.
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