應(yīng)收賬款管理辦法

1、戶應(yīng)至少每半年寄一次對賬單，且至少每年得到客戶財務(wù)部書面確認一次。在核對應(yīng)收賬款時，應(yīng)對賬戶中的貸方余額給予充分注意，并及時調(diào)查原因，及時進行解決。第8條客戶的應(yīng)收款的書面確認資料應(yīng)在財務(wù)部保存。對在一年內(nèi)得不到客戶確認的對賬單，財務(wù)部和銷售部有關(guān)人員應(yīng)制定訪問計劃，到客戶現(xiàn)場去核對其應(yīng)收款。銷售人員在與客戶處理日常業(yè)務(wù)過程中，有責(zé)任向客戶有關(guān)業(yè)務(wù)人員催促收取對賬回執(zhí)。銷售部在考核銷售人員業(yè)績時，應(yīng)將收回對賬固執(zhí)情況作為考核指標。第9條

2、財務(wù)部門應(yīng)予每月后5日前提供一份當月尚未收款的“應(yīng)收賬款賬齡明細表“，提交給銷售部門、主管銷售的副總經(jīng)理，由相關(guān)銷售人員核對無誤后，報經(jīng)銷售主管及主管銷售的副總經(jīng)理批準，進行賬款回收工作。第10條銷售部門應(yīng)嚴格對照“信用額度表“和財務(wù)部門報來的“賬齡明細表“，及時核對、跟蹤銷售客戶的回款情況，對未按期結(jié)算回款的客戶及時聯(lián)絡(luò)和反饋信息給主管副總經(jīng)理。第11條相關(guān)人員在收賬時，若收取銀行票據(jù)時應(yīng)注意開票日期、票據(jù)抬頭及其金額是否正確無誤，如

3、不符時應(yīng)及時聯(lián)系退票并重新辦理，若收匯票時須客戶背面簽名，并查詢銀行確認匯票的真?zhèn)涡匀鐬閰R票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章名稱是否與發(fā)票印章名稱一致。第12條收賬人員收取的匯票金額大于應(yīng)收賬款時，非經(jīng)銷售經(jīng)理同意，現(xiàn)場不得以現(xiàn)金找還客戶，而應(yīng)作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。第13條財務(wù)部和銷售部有責(zé)任聯(lián)合控制客戶賬齡的不斷增長。對賬齡超過一年且在一年內(nèi)未發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系的應(yīng)收賬款，企業(yè)應(yīng)停止向其