存貨授權(quán)審批制度 (3)

1、存貨授權(quán)審批制度存貨授權(quán)審批制度第1章總則總則第1條為了明確企業(yè)各部門和相關(guān)崗位在存貨管理中的職責(zé)和權(quán)限，確定授權(quán)審批的流程、責(zé)任、權(quán)限、方式及相關(guān)控制措施，特制定本制度。第2條本制度適用于企業(yè)各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品以及周轉(zhuǎn)材料等存貨管理的授權(quán)審批事項(xiàng)。第2章存貨采購授權(quán)審批存貨采購授權(quán)審批第3條采購計(jì)劃審批1.周采購計(jì)劃審批（1）周采購計(jì)劃的對(duì)象為低值易耗品和零星物品。（2）由使用部門或倉庫提出申請(qǐng)，填寫申購單，經(jīng)財(cái)務(wù)部審

2、核同意后，由采購部組織人員實(shí)施采購。（3）周采購計(jì)劃申報(bào)的時(shí)間為每周四下午5點(diǎn)以前。2.月采購計(jì)劃審批（1）月采購計(jì)劃的對(duì)象為生產(chǎn)中所需的原材料、配件等。（2）由使用部門提出申請(qǐng)，填寫申購單，財(cái)務(wù)部審核同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，總經(jīng)理簽字確認(rèn)，由采購部組織人員實(shí)施采購。（3）月采購計(jì)劃的申報(bào)時(shí)間為每月26日之前。3.年采購計(jì)劃審批（1）年采購計(jì)劃是企業(yè)對(duì)所有需購物資的綜合控制。除了周采購計(jì)劃和月采購計(jì)劃包含的內(nèi)容外，還包括了設(shè)備的購置、工

3、程的采購及其他物資的采購。（2）年采購計(jì)劃的審批程序如下。①由使用部門編制本部門采購計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審核。②財(cái)務(wù)部根據(jù)本年度采購預(yù)算和總體預(yù)算的要求，對(duì)采購申請(qǐng)報(bào)告進(jìn)行審核，提出審核意見，將申請(qǐng)報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核。③財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)核財(cái)務(wù)部的意見，并在申請(qǐng)報(bào)告上附上自己的意見，將申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)理審批。④總經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)部和財(cái)務(wù)總監(jiān)的意見，對(duì)申請(qǐng)報(bào)告作出審批，并簽字確認(rèn)。⑤采購部組織人員實(shí)施采購。4.根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定或企業(yè)規(guī)定需要進(jìn)行招標(biāo)采購的，無

4、論金額大小，一律由總經(jīng)理進(jìn)行審批，由采購部組織成立招投標(biāo)小組實(shí)施招標(biāo)采購。管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。第4章存貨報(bào)廢授權(quán)審批存貨報(bào)廢授權(quán)審批第12條存貨報(bào)廢的授權(quán)審批適用于存貨在保管、使用等過程中由于正常原因或非正常原因失去原有價(jià)值，需要進(jìn)行報(bào)廢處理的事項(xiàng)。第13條存貨報(bào)廢授權(quán)審批分為常規(guī)授權(quán)審批和特別授權(quán)審批。第14條以下存貨報(bào)廢事項(xiàng)需要進(jìn)行特別審批。1.單次報(bào)廢金額在5000元以上的。2.單件報(bào)廢金額在30005000元的。3.非正常原因?qū)е碌膱?bào)廢

5、金額在20003000元的。第15條常規(guī)授權(quán)審批的流程。1.擬報(bào)廢存貨的使用部門或主管部門填寫報(bào)廢申請(qǐng)單，報(bào)廢申請(qǐng)單的內(nèi)容包括報(bào)廢存貨的名稱、已用年限、是否為正常報(bào)廢等。部門負(fù)責(zé)人在申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。2.存貨主管部門對(duì)擬報(bào)廢存貨進(jìn)行檢測(cè)、檢查，提出報(bào)廢意見，并在報(bào)廢申請(qǐng)單的相應(yīng)項(xiàng)目中填寫報(bào)廢意見。3.企業(yè)財(cái)務(wù)部對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)單進(jìn)行審核，主要是計(jì)算報(bào)廢成本，確定報(bào)廢的合理性，并將計(jì)算的報(bào)廢成本填寫在報(bào)廢申請(qǐng)單的相應(yīng)項(xiàng)目中。4.主管存貨管理的副

6、總或總監(jiān)在報(bào)廢申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。第16條特別授權(quán)審批流程特別授權(quán)審批流程基本上按照上一條款的流程進(jìn)行，但在以下兩個(gè)方面存在不同。1.在對(duì)擬報(bào)廢存貨進(jìn)行檢測(cè)審查時(shí)，根據(jù)需要可以外聘專業(yè)的檢測(cè)機(jī)構(gòu)或人員參與進(jìn)行。2.在主管副總或總監(jiān)審核并附上相關(guān)意見后，需報(bào)總經(jīng)理進(jìn)行最終審批。第5章附則附則第17條存貨授權(quán)審批應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，不得超越審批權(quán)限。第18條違反規(guī)定不履行或不完全履行授權(quán)審批的行為，要追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰和行政