固定資產(chǎn)、在建工程內(nèi)控測試表1

1、固定資產(chǎn)、在建工程內(nèi)控測試表序固定資產(chǎn)或資產(chǎn)或工程預(yù)算制度取得控制記錄入帳折舊控制處置備號在建工程編號名稱123456789101112注1制粒干燥機(jī)√√√N(yùn)ANA√√√√√2可傾式反應(yīng)鍋√√√N(yùn)ANA√√√√√3高效節(jié)能蒸發(fā)器√√√N(yùn)ANA√√√√√4制冷系統(tǒng)√√√N(yùn)ANA√X√√√5貯罐√√√N(yùn)ANA√X√√√6濕法混合顆粒機(jī)√√√N(yùn)ANA√X√√√N(yùn)A√已簽轉(zhuǎn)讓合同核對說明：有關(guān)測試說明及結(jié)論：1.預(yù)算編制是否依據(jù)生產(chǎn)使用部門的書

2、面申請、預(yù)算分析資料、可行性研究等。2.審批程序，如有無專家評定、董事會決議、負(fù)責(zé)人簽字等。3.在建過程中付款是否均具有相應(yīng)發(fā)票或其他原始憑證。4.是否辦理竣工結(jié)算，超預(yù)算是否處理。5.是否辦理竣工驗收和移交手續(xù)，驗收是否有專家鑒定。6.資本支出與收益支出劃分是否適當(dāng)。7.總帳、明細(xì)帳及卡片是否一致。8.固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)是否得到遵守。9.方法是否符合制度規(guī)定并保持一致性。10.折舊年限是否與有關(guān)法規(guī)規(guī)定一致。12.會計處理是否正確。11