公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度

1、12公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度第一條第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)公司及所屬企業(yè)（以下統(tǒng)稱“各成員企業(yè)”）的財(cái)務(wù)管理，防范和化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》、《內(nèi)部會計(jì)控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，制定本制度。第二條第二條本制度適用于集團(tuán)公司及所屬全資、控股、國家授權(quán)投資管理的公司，各成員企業(yè)應(yīng)參照本制度規(guī)定，規(guī)范下屬公司管理。第三條第三條本制度所稱財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是指當(dāng)集團(tuán)內(nèi)企業(yè)出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況惡化的跡象時(shí)，提醒企業(yè)

2、經(jīng)營者盡早采取措施，及時(shí)尋找導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況惡化的原因，積極采取有效措施，改善財(cái)務(wù)狀況和財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第四條第四條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的內(nèi)容包括企業(yè)預(yù)虧預(yù)損、預(yù)算完成情況異常偏差、財(cái)務(wù)指標(biāo)異常變動、重大法律糾紛及其他重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。預(yù)虧預(yù)損，是指企業(yè)預(yù)計(jì)當(dāng)年完成營業(yè)利潤為負(fù)數(shù)，或預(yù)計(jì)某項(xiàng)投資可能出現(xiàn)1000萬元以上的損失（規(guī)模較小的企業(yè)，占企業(yè)注冊資本10%以上的損失）。預(yù)算完成情況，異常偏差，是指企業(yè)每季度對完成年度預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行

3、分析，主營業(yè)務(wù)收入、成本費(fèi)用、利潤總額等指標(biāo)偏差超過20%。財(cái)務(wù)指標(biāo)異常變動，是指企業(yè)定期對凈資產(chǎn)收益率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析，以上指標(biāo)與上年同期或當(dāng)年預(yù)算指標(biāo)相比偏差超過20%。其他重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是應(yīng)收賬款回款困難、重大法律糾紛導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，造成企業(yè)非正常資金流出或者財(cái)務(wù)狀況惡化的情況。22第五條第五條集團(tuán)公司建立兩級財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)控體系，集團(tuán)公司將設(shè)專人在總部通過聯(lián)網(wǎng)方式對成員企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，

4、隨時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析抽查。第六條第六條各成員企業(yè)應(yīng)通過明確財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序，記錄、報(bào)告財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生原因、解決措施、處理結(jié)果等，彌補(bǔ)企業(yè)現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理及經(jīng)營中的缺陷，變事后控制為事前、事中控制，起到防患于未然的作用。第七條第七條各成員企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對本單位財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行系統(tǒng)分析，發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)異常狀況應(yīng)分析研究原因，提出相應(yīng)解決方案和應(yīng)采取的措施建議，并及時(shí)上報(bào)。第八條第八條各成員企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)將相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析報(bào)告及采取的措施每月匯