會計電算化核算制度

1、會計電算化核算制度一、總則為使公司的會計核算工作更加明確和規(guī)范，更好地為財務管理服務，特制訂本制度。二、記賬憑證的處理記賬憑證的處理包括三個部分。1.憑證的填制。為加強會計核算，記賬憑證的類別與手工核算相同，共分為五類，每種憑證都有各自的代碼：“01”代表現(xiàn)金收款憑證；“02”代表現(xiàn)金付款憑證；“03”代表銀行收款憑證；“04”代表銀行付款憑證；“轉(zhuǎn)”代表轉(zhuǎn)賬憑證。憑證錄入員在填制記賬憑證時，首先要輸入憑證的類別代碼，然后依次輸入填制日

2、期、所附原始單據(jù)的張數(shù)、經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容、會計科目代碼、金額等，與手工核算的要求基本一致。需要或特別說明的是：填制涉及往來核算的記賬憑證，機制記賬憑證要輸入明細科目，科目代碼是根據(jù)《企業(yè)會計制度》“科目編號”編制的。2.憑證的審核。填制完畢的記賬憑證，需要經(jīng)過稽核人員兩次審核。首先是屏幕審核，稽核人員按照財務制度，對憑證錄入人員的會計憑證進行檢查核對；其次是手工審核，審核人員按照財務制度，對經(jīng)過屏幕審核并打印出來的記賬憑證進行復核。3.憑

3、證的匯總。手工審核無誤后的憑證由專人整理并在銷號單上銷號，通過計算機進行科目匯總，然后打印出憑證匯總表，為方便查詢記賬憑證專門編制“憑證閱覽表”，會計人員只需要查閱此表，即能查詢需要的記賬憑證。三、登記賬簿會計賬簿主要包括：總賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、事業(yè)支出明細賬、往來等明細賬。記賬憑證審核、匯總處理完畢后，由系統(tǒng)管理員及時在計算機內(nèi)執(zhí)行記賬功能、將各會計科目本期發(fā)生額平行登記到有關(guān)賬簿中，便于查詢和提供有關(guān)的會計信息。四、對賬

4、和結(jié)賬1.對賬。系統(tǒng)管理員在記賬后必須進行復核，查看各賬簿的記錄是否準確，往來賬戶是否唯一。然后在計算機內(nèi)執(zhí)行對賬功能，由計算機自動進行總賬與各明細賬之間的對賬，以保證賬證相符，賬賬相符。2.結(jié)賬。月末會計業(yè)務結(jié)束后，由系統(tǒng)管理員執(zhí)行結(jié)賬功能，將本期各會計科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)下期。五、編報會計報表月度終了時，按照財務制度規(guī)定的期限，需要編制各種會計報表，如：資產(chǎn)負債表、收入支出表、事業(yè)支出明細表等。編制會計報表時首先要進行初始設置，將本單位所