xx股份公司內(nèi)部財務(wù)制度

1、股份公司股份公司股份公司股份公司會計內(nèi)部控制制度會計內(nèi)部控制制度會計內(nèi)部控制制度會計內(nèi)部控制制度二二○○○○○○○○五年一月五年一月五年一月五年一月1.11.11.1控制目控制目控制目控制目標(biāo)標(biāo)（（11）保）保）保護貨幣資護貨幣資護貨幣資金的安全；金的安全；金的安全；（（22）提高）提高）提高貨幣資貨幣資貨幣資金的使用效率；金的使用效率；金的使用效率；（（33））規(guī)規(guī)范收付款范收付款范收付款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)程序；程序；程序；1.21.21.

2、2適用范適用范適用范適用范圍圍本制度適用于公司及控股子公司的本制度適用于公司及控股子公司的本制度適用于公司及控股子公司的貨幣資貨幣資貨幣資金金業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)。。1.31.31.3制定依據(jù)制定依據(jù)制定依據(jù)制定依據(jù)（（11）《中）《中）《中華華人民共和國會人民共和國會人民共和國會計計法》法》法》（（22）《中）《中）《中華華人民共和國票據(jù)法》人民共和國票據(jù)法》人民共和國票據(jù)法》（（33）《內(nèi)部會）《內(nèi)部會）《內(nèi)部會計計控制控制控制規(guī)規(guī)范范基本

3、基本基本規(guī)規(guī)范（范（范（試試行）》行）》行）》（（44）《內(nèi)部會）《內(nèi)部會）《內(nèi)部會計計控制控制控制規(guī)規(guī)范范貨幣資貨幣資貨幣資金（金（金（試試行）》行）》行）》（（55）《支付）《支付）《支付結(jié)結(jié)算算辦辦法》法》法》（（66）《）《）《現(xiàn)現(xiàn)金金暫暫行管理條例》行管理條例》行管理條例》（（77）國家其他相關(guān)法律、法）國家其他相關(guān)法律、法）國家其他相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)及公司相關(guān)及公司相關(guān)及公司相關(guān)規(guī)規(guī)定。定。定。2.2.2.崗崗位分工和授位分工

4、和授位分工和授位分工和授權(quán)權(quán)批準(zhǔn)批準(zhǔn)批準(zhǔn)批準(zhǔn)2.12.12.1崗崗位內(nèi)部位內(nèi)部位內(nèi)部位內(nèi)部牽牽制制（（11））錢賬錢賬錢賬分管；分管；分管；（（22）收付款申）收付款申）收付款申請請人、批準(zhǔn)人、會人、批準(zhǔn)人、會人、批準(zhǔn)人、會計記錄計記錄計記錄、出、出、出納納、稽核、稽核、稽核崗崗位分離，不位分離，不位分離，不由一人由一人由一人辦辦理收付款理收付款理收付款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)的全的全的全過過程；程；程；（（33）出）出）出納納人人員員不兼任稽核、