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文檔簡介
1、1采購稽核重點(diǎn)與依據(jù)表采購稽核重點(diǎn)與依據(jù)表稽核內(nèi)容稽核重點(diǎn)依據(jù)采購預(yù)算管理1采購預(yù)算的編制是否考慮存貨定量及定價管制，以及是否制定了ABC分類標(biāo)準(zhǔn)2采購預(yù)算是否與銷售計劃、生產(chǎn)計劃、庫存狀況等相配合3采購預(yù)算是否得到全面執(zhí)行，若與實(shí)際采購費(fèi)用存在差異，是否對采購預(yù)算進(jìn)行修正請購單、銷售計劃、生產(chǎn)計劃請購作業(yè)1請購是否與預(yù)算相符，并按照核準(zhǔn)權(quán)限核準(zhǔn)2請購單（數(shù)量、規(guī)格等）變更是否按照相關(guān)程序進(jìn)行3緊急采購原因分析請購單、安全存量控制表比價
2、作業(yè)1詢價管理2招標(biāo)管理3采購合同管理詢價單、采購合同訂購作業(yè)1合同的規(guī)范性、合法性2采購合同的執(zhí)行情況3訂單發(fā)出后有無跟蹤控制4因某種原因當(dāng)供應(yīng)商沒有按約定的日期將采購物資送達(dá)時，采購部是否采取了相應(yīng)的措施以保證企業(yè)正常生產(chǎn)請購單、采購合同驗收作業(yè)1采購物資達(dá)到時，采購部是否會同（采購物資）使用部門、質(zhì)量管理部及其他相關(guān)部門共同對采購物資進(jìn)行驗收2相關(guān)技術(shù)部門是否派有專業(yè)技術(shù)人員對采購物資進(jìn)行驗收3采購物資不符合標(biāo)準(zhǔn)時，是否采取了相關(guān)
3、的有效措施4檢驗人員是否依據(jù)相關(guān)單據(jù)，對采購物資的品名、數(shù)量、單價等逐一點(diǎn)檢，并做好相應(yīng)的記錄入庫驗收單送貨發(fā)票1采購稽核重點(diǎn)與依據(jù)表采購稽核重點(diǎn)與依據(jù)表稽核內(nèi)容稽核重點(diǎn)依據(jù)采購預(yù)算管理1采購預(yù)算的編制是否考慮存貨定量及定價管制，以及是否制定了ABC分類標(biāo)準(zhǔn)2采購預(yù)算是否與銷售計劃、生產(chǎn)計劃、庫存狀況等相配合3采購預(yù)算是否得到全面執(zhí)行，若與實(shí)際采購費(fèi)用存在差異，是否對采購預(yù)算進(jìn)行修正請購單、銷售計劃、生產(chǎn)計劃請購作業(yè)1請購是否與預(yù)算相符
4、，并按照核準(zhǔn)權(quán)限核準(zhǔn)2請購單（數(shù)量、規(guī)格等）變更是否按照相關(guān)程序進(jìn)行3緊急采購原因分析請購單、安全存量控制表比價作業(yè)1詢價管理2招標(biāo)管理3采購合同管理詢價單、采購合同訂購作業(yè)1合同的規(guī)范性、合法性2采購合同的執(zhí)行情況3訂單發(fā)出后有無跟蹤控制4因某種原因當(dāng)供應(yīng)商沒有按約定的日期將采購物資送達(dá)時，采購部是否采取了相應(yīng)的措施以保證企業(yè)正常生產(chǎn)請購單、采購合同驗收作業(yè)1采購物資達(dá)到時，采購部是否會同（采購物資）使用部門、質(zhì)量管理部及其他相關(guān)部門
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