財(cái)務(wù)審計(jì)控制程序

1、廣州廣州XX企業(yè)（集團(tuán)）公司企業(yè)（集團(tuán)）公司編號(hào)編號(hào):QPMS04程序文件版號(hào)版號(hào):A標(biāo)題標(biāo)題:財(cái)務(wù)審計(jì)控制程序財(cái)務(wù)審計(jì)控制程序頁(yè)碼頁(yè)碼:121.0目的目的通過(guò)審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作符合規(guī)定，維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益，提高企通過(guò)審計(jì)監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)工作符合規(guī)定，維護(hù)企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。20適用范圍適用范圍本程序適用于本公司所有財(cái)務(wù)工作的審計(jì)控制。本程序適用于本公司所有財(cái)務(wù)工作的審計(jì)控制。30職責(zé)職責(zé)31財(cái)務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)批準(zhǔn)《

2、年度財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃》財(cái)務(wù)總監(jiān)：負(fù)責(zé)批準(zhǔn)《年度財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃》。32財(cái)務(wù)審計(jì)員：負(fù)責(zé)制定和實(shí)施《年度財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃》財(cái)務(wù)審計(jì)員：負(fù)責(zé)制定和實(shí)施《年度財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃》。33各部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)配合審計(jì)工作及糾正措施的執(zhí)行。各部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)配合審計(jì)工作及糾正措施的執(zhí)行。40工作程序工作程序41財(cái)務(wù)審計(jì)員負(fù)責(zé)制定《年度財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃》財(cái)務(wù)審計(jì)員負(fù)責(zé)制定《年度財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃》，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，對(duì)每，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，對(duì)每個(gè)部門每月進(jìn)行一次審計(jì)，必要時(shí)，經(jīng)財(cái)

3、務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)也可進(jìn)行年度計(jì)劃外的個(gè)部門每月進(jìn)行一次審計(jì)，必要時(shí)，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)也可進(jìn)行年度計(jì)劃外的財(cái)務(wù)審計(jì)。財(cái)務(wù)審計(jì)。42《年度財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃》經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審計(jì)員向受審部門發(fā)送?！赌甓蓉?cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃》經(jīng)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)審計(jì)員向受審部門發(fā)送。43財(cái)務(wù)審計(jì)員依據(jù)《財(cái)務(wù)審計(jì)工作規(guī)范》進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，收集證據(jù)記錄不財(cái)務(wù)審計(jì)員依據(jù)《財(cái)務(wù)審計(jì)工作規(guī)范》進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，收集證據(jù)記錄不合格項(xiàng)。合格項(xiàng)。44審計(jì)結(jié)束后，財(cái)務(wù)審計(jì)員填寫《財(cái)務(wù)審計(jì)檢查表》審計(jì)結(jié)束后，

4、財(cái)務(wù)審計(jì)員填寫《財(cái)務(wù)審計(jì)檢查表》，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱后，發(fā)送給被審計(jì)部門的負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管。后，發(fā)送給被審計(jì)部門的負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管。45不合格項(xiàng)處理不合格項(xiàng)處理451審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)，由財(cái)務(wù)審計(jì)員填寫《財(cái)務(wù)審計(jì)不合格及糾審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的不合格項(xiàng)，由財(cái)務(wù)審計(jì)員填寫《財(cái)務(wù)審計(jì)不合格及糾正措施報(bào)告》正措施報(bào)告》，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱。，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審閱。452收到糾正要求的部門負(fù)責(zé)人，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)制定糾正措施方案，收到糾正要求的部門負(fù)責(zé)

5、人，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)制定糾正措施方案，組織實(shí)施，并在限期前將《財(cái)務(wù)審計(jì)不合格及糾正措施報(bào)告》傳回至財(cái)務(wù)審組織實(shí)施，并在限期前將《財(cái)務(wù)審計(jì)不合格及糾正措施報(bào)告》傳回至財(cái)務(wù)審計(jì)員。計(jì)員。廣州廣州XX企業(yè)（集團(tuán)）公司企業(yè)（集團(tuán)）公司編號(hào)編號(hào):QPMS04程序文件版號(hào)版號(hào):A標(biāo)題標(biāo)題:財(cái)務(wù)審計(jì)控制程序財(cái)務(wù)審計(jì)控制程序頁(yè)碼頁(yè)碼:12453財(cái)務(wù)總監(jiān)安排財(cái)務(wù)審計(jì)員負(fù)責(zé)糾正措施的實(shí)施、跟蹤與驗(yàn)證，直至財(cái)務(wù)總監(jiān)安排財(cái)務(wù)審計(jì)員負(fù)責(zé)糾正措施的實(shí)施、跟蹤與驗(yàn)證，