財務審計過程中發(fā)現(xiàn)的主要問題_第1頁
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文檔簡介

1、財務審計過程中發(fā)現(xiàn)的主要問題業(yè)務環(huán)節(jié)貨幣資產(chǎn)管理銷售及應收款管理主要問題1.銀行存款日記賬登記不序時，不及時2.日末庫存現(xiàn)金超額3.現(xiàn)金盤點表未按時編制4.現(xiàn)金日記賬未按收支兩條線原則分開登記5.網(wǎng)銀支付無復核，由出納一人操作完成6.收據(jù)開票與收款為同一人7.收據(jù)無財務章，現(xiàn)金收訖章。無開票人，繳款人8.會計憑證信息更改無簽章9.印章使用保管未分離10.支票作廢未蓋作廢章，現(xiàn)金支票存根無經(jīng)理章11.費用報銷附件不齊全1.回款賬戶設置存在

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