商業(yè)企業(yè)會計制度報表

1、資產(chǎn)負債表會企0101表編制單位：20072007年1212月3131日單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負債及所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1短期借款4040短期投資2應(yīng)付票據(jù)4141減：短期投資跌價準備3應(yīng)付賬款4242短期投資凈額4預(yù)收賬款4343應(yīng)收票據(jù)5代銷商品款4444應(yīng)收股利6應(yīng)付工資4545應(yīng)收利息7應(yīng)付福利費4646應(yīng)收賬款8應(yīng)付股利4747減：壞帳準備9應(yīng)交稅金4848應(yīng)收帳款凈額1010其他應(yīng)交款

2、4949預(yù)付賬款1111其中：應(yīng)繳管理費5050其他應(yīng)收款1212其他應(yīng)付款5151存貨1313預(yù)提費用5252其中：材料預(yù)計負債5353在產(chǎn)品一年內(nèi)到期的長期負債5454產(chǎn)成品其他流動負債5555庫存商品流動負債合計5656分期收款發(fā)出商品待攤費用1414長期負債：待處理流動資產(chǎn)凈損失1515長期借款5757一年內(nèi)到期的長期債券投資1616應(yīng)付債券5858其他流動資產(chǎn)1717長期應(yīng)付款5959流動資產(chǎn)合計1818專項應(yīng)付款6060長期

3、投資：其他長期負債6161長期股權(quán)投資1919長期負債合計6262長期債權(quán)投資2020遞延稅項：長期投資合計2121遞延稅款貸項6363減：長期投資減值準備2222負債合計6464長期投資凈額2323固定資產(chǎn)：所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：固定資產(chǎn)原價2424實收資本(或股本)6565減:累計折舊25251、國家資本金6666固定資產(chǎn)凈值26262、鄉(xiāng)集體資本金6767減:固定資產(chǎn)減值準備27273、村集體資本金6868固定資產(chǎn)凈額2828

4、4、法人資本金6969在建工程29295、個人資本金7070固定資產(chǎn)清理30306、外商資本金7171待處理固定資產(chǎn)凈損失3131減：已歸還投資7272固定資產(chǎn)合計3232實收資本(或股本)凈額7373無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：資本公積7474無形資產(chǎn)3333盈余公積7575長期待攤費用3434其中：法定公益金7676遞延資產(chǎn)3535未分配利潤7777其他長期資產(chǎn)3636所有者權(quán)益合計7878無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計3737遞延稅項：遞延稅款借

5、項3838資產(chǎn)總計3939負債及所有者權(quán)益總計100100補充資料1、已貼現(xiàn)的商業(yè)承兌匯票1011015、平均應(yīng)收帳款余額1071072、融資租入固定資產(chǎn)原值1021026、平均存貨1081083、本期固定資產(chǎn)折舊1031037、固定資產(chǎn)原值平均余額1091094、銀行借款余額104104其中：短期銀行借款105105長期銀行借款106106單位負責人：會計主管：編制人：現(xiàn)金流量表會企03表編制單位：2007年度單位：元項目行次金額項目

6、行次金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：四、匯率變動對現(xiàn)金的影響額55銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金1五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額56收到的稅費返還3補充資料：收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金81、將凈利潤調(diào)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量:現(xiàn)金流入小計9凈利潤57購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金10加:計提資產(chǎn)減值準備58支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金12固定資產(chǎn)折舊59支付的各種稅費13無形資產(chǎn)攤銷60支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金18長期待攤費用攤銷61

7、現(xiàn)金流出小計20待攤費用減少64經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額21預(yù)提費用增加65二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減:收益)66收回投資所收到的現(xiàn)金22固定資產(chǎn)報廢損失67取得投資收益所收到的現(xiàn)金23財務(wù)費用68處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額25投資損失(減:收益)69收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金28遞延稅款貸項(減:借項)70現(xiàn)金流入小計29存貨的減少(減:增加)71購建固定

8、資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金30經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(減:增加)72投資所支付的現(xiàn)金31經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減:減少)73支付的其他投資活動有關(guān)的現(xiàn)金35其他74現(xiàn)金流出小計36經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的凈額75投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額371、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本76吸收投資所收到的現(xiàn)金38一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券77借款所收到的現(xiàn)金40融資租入固定資產(chǎn)78收到的其他與籌