銀行承兌匯票業(yè)務的管理規(guī)定

1、歸屬體系：鵬潤投資（國美電器）有限公司――財務系統(tǒng)分冊文件編號：鵬潤－財－資金005撰寫單位：鵬潤投資（國美電器）財務中心版本：第一版生效日期：2004年4月1日機密等級：□機密■一般合計頁數(shù)：23頁正文頁數(shù)：8頁附件個數(shù)：11個制度正文目錄：目錄頁次1、目的12、范圍13、名詞解釋14、職責15、作業(yè)內(nèi)容16、注意事項87、附件9總裁審批管理研究室審核撰寫人目的：為加強各分部承兌匯票額度科學、合理的使用，保證公司資金的正常運轉(zhuǎn)，特制訂

2、本規(guī)定。范圍：2.1適用范圍：本職責適用于國美電器總部財務中心；各分部財務部。2.2發(fā)布范圍：國美電器各中心、各部門；各分部。名詞解釋無職責4.1總部財務中心資金管理部負責全國承兌情況的管理；4.2分部財務部負責各分部承兌的管理。作業(yè)內(nèi)容5.1銀行承兌匯票業(yè)務的管理原則5.1.1銀行承兌匯票業(yè)務的使用及管理采取外勤出納及結(jié)算出納分管的方式，外勤出納負責承兌的辦理以及同銀行之間的單據(jù)往來，結(jié)算出納負責承兌額度的管理，外勤出納就承兌辦理的相

3、關(guān)事宜負有向結(jié)算出納匯報的義務，且外勤出納和結(jié)算出納負責相關(guān)日常銀行授信業(yè)務的監(jiān)督及管理工作由各分部結(jié)算主管理負責并承擔其相關(guān)責任，結(jié)算主管負有銀行承兌匯票業(yè)務的管理規(guī)定銀行承兌匯票業(yè)務的管理規(guī)定承兌排款解付計劃應遵循以下原則及規(guī)定：A、在事先確定銀行承兌匯票解付日期時，同一天內(nèi)辦理數(shù)筆相同期限的匯票應將到期解付日期適當錯開，如：同一天辦理四個月期限的承兌匯票有三筆，可將到期日分別排在四個月零三天、四個月零五天等，這樣可以緩解到期解付時

4、由于同一天到期匯票過多所導致的資金需求壓力。B、為了在可控的范圍內(nèi)使資金風險處于安全水平，現(xiàn)根據(jù)各分部的銷售及資金情況對日均承兌的排款計劃相關(guān)指標規(guī)定如下：單位：萬元月銷售規(guī)模日排款量周排款量月排款量5000萬元(含)以下300150035005000萬元1億元（含）500250070001億元2億元（含）10004000140002億元以上1500600018000C、因公司經(jīng)營收入大部分為現(xiàn)金，故各分部在周六、周日、周一、五一節(jié)1至

5、8號、十一節(jié)1至8號、春節(jié)初一至初八避免安排承兌解付，特殊情況盡量少排款，以緩解合作行的點現(xiàn)壓力，規(guī)避因點現(xiàn)不足所導致的無法解付現(xiàn)象。D、根據(jù)家電行業(yè)的經(jīng)營特點，每年的五一、十一、春節(jié)為銷售高峰期，因銷售高峰期前20天左右系備貨高峰期，故各公司在四月、九月、一月份可適量少安排承兌解付計劃，相對多儲備一些可用承兌額度，以緩解備貨高峰期的資金壓力，但各公司在此期間一定要提前做好資金的儲備工作。E、若有總部調(diào)劑承兌額度的情況，出票分部應結(jié)合本

6、部的排款計劃及總部下達的相關(guān)指標予以安排調(diào)劑承兌的排款解付計劃，避免集中解付。5.5.3外勤出納根據(jù)結(jié)算主管簽字確認的“分部銀行承兌匯票承辦明細表”，認真、如實填制承兌協(xié)議、購銷合同等資料（若填寫有誤，外勤出納不得隨意銷毀，應將其拿到結(jié)算出納處換取新的空白協(xié)議或合同）經(jīng)財務經(jīng)理簽字確認后，再到法人代表（授權(quán)人）及總辦處簽字蓋章；5.5.4若因特殊原因無法辦理承兌匯票的，外勤出納應將已填好的協(xié)議及合同如數(shù)退還給結(jié)算出納，由結(jié)算出納逐頁加蓋

7、“作廢章”，登記后進行存檔以備日后查閱，不得任意銷毀；5.6銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)過程中的管理及注意事項5.6.1外勤出納嚴格按照規(guī)定時間及要求辦理完畢后，必須將所有承兌匯票全部交給結(jié)算出納，并按照“承兌匯票交接記錄簿”（見附件7.7）的要求嚴格履行交接手續(xù)，同時結(jié)算出納要與“開立承兌匯票清單”進行逐筆核對，確保各項票據(jù)要素均準確無誤；A、結(jié)算出納核對所有承兌無誤后，填報銀行承兌匯票日報表（見附件7.2）；B、本報表按承辦銀行和保證金比例兩種

8、形態(tài)分類反映，數(shù)據(jù)的填列按票據(jù)記載的信息進行匯總統(tǒng)計，與匯票款項是否已進行帳務處理無關(guān)；C、授信額度填寫含保證金額度；D、本日承辦按當天辦理的經(jīng)核對無誤后的額度填列；E、表中各項存在如下平衡關(guān)系：上日承兌累計使用額度本日到期額度本日承辦額度（額度內(nèi)提前解付）=本日承兌累計使用額度；本日承兌剩余額度=授信額度本日承兌累計使用額度，其中上日承兌累計使用額度為截止報表日的前一日下班時已使用的額度，本日承兌可使用余額為截止報表日下班時未使用的額