商業(yè)銀行公司治理與風險承擔關系的研究

1、2013屆金融學專業(yè)畢業(yè)生論文屆金融學專業(yè)畢業(yè)生論文課題名稱：商業(yè)銀行公司治理與風險承擔關系的研究學生姓名：徐鍵指導教師：王雷江南大學網絡教育學院年月一、商業(yè)銀行公司治理與風險管理的關系一、商業(yè)銀行公司治理與風險管理的關系（一）、商業(yè)銀行公司治理實現風險管理的基礎和前提公司治理是實現風險管理的前提和基礎，完善的公司治理是有效提升風險管理的制度性保證。商業(yè)銀行的風險伴隨銀行業(yè)務而生，貫穿銀行業(yè)務的全過程，由于商業(yè)銀行的風險管理是一個非常復

2、雜的系統(tǒng)工程，需要完善的組織機構和制度安排來保證。首先，風險管理的組織架構、運行機制、流程的效率、信息透明度等，都是公司治理中需要解決的問題。其次，風險管理最基本的要求是制衡和效率，公司治理的核心內容之一也是制衡與效率。歐美和日本的銀行管理模式都出現過問題，這在很大程度上可以歸咎于制衡出了問題。歐美模式客觀上導致少數人控制公司，日本模式中存在大量的關聯交易，信息披露不透明、不徹底，這反映出公司治理中缺少制衡，所以出現了風險。為了使全面風

3、險管理能有效運行，屬于公司治理范疇的組織機構中，必須有和全面風險管理對應的功能部門，否則，全面風險管理就缺少運行的載體。從這個意義講，公司治理中的組織機構是全面風險管理的硬件平臺。商業(yè)銀行公司治理中的制度安排，為全面風險管理提供了暢通無阻的信息傳遞渠道和科學決策的環(huán)境，同時也是減少操作風險、降低道德風險的必要手段。董事會是銀行風險管理的最高決策機構，對風險管理承擔最終責任，并通過其風險管理委員會和審計委員會進行監(jiān)督，管理層負責執(zhí)行風險管

4、理制度。董事會和管理層有責任和義務設置重視風險的公司文化基調，協(xié)調業(yè)務目標和風險容忍度，通過激勵機制，保證全行對風險充分重視，風險管理政策和程序得到一致實施。（二）、風險管理是商業(yè)銀行公司治理的重要組成部銀行業(yè)務的本質決定了它必須承擔各種風險，所以構建全面風險管理體系是銀行公司治理的重要組成部分。近10年來，許多組織和機構都對銀行公司治理展開了專項研究，其中也提出了風險管理的體系和方法，如2004年OECD發(fā)布的《關于公司治理原則》修訂

5、版，COSO的《企業(yè)風險管理綜合架構》，2006年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《加強銀行公司治理》，巴塞爾新資本協(xié)議中對銀行風險治理也提出了詳細要求。許多銀行業(yè)監(jiān)管機構也制定了專門針對銀行的公司治理要求，如英國金融管理局的《公司治理綜合條例》，以及我國銀行業(yè)監(jiān)督委員會提出的《國有商業(yè)銀行公司治理及相關監(jiān)管指引》等。OECD關于“治理”定義是：“公司管理層、董事會、股東以及其他利益相關者之間的一整套關系”。這套關系所要協(xié)調的目標，是確保董事會、