建筑施工企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度

1、江蘇楷正建楷正建設(shè)有限公司有限公司財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理制度管理制度第一節(jié)財(cái)務(wù)工作準(zhǔn)則一、總則第一條為了規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及國(guó)家其它相關(guān)法律、法規(guī)，制訂本制度。第二條本制度適用于集團(tuán)公司及所屬各子、分公司的財(cái)務(wù)管理。第三條本管理制度是財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)記帳、成本核算、材料核算、工時(shí)統(tǒng)計(jì)的準(zhǔn)則。二、會(huì)計(jì)人員的行政隸屬關(guān)系第四條第四條子、分公司子、分公司財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)人員均直屬集均直屬集團(tuán)公司公司財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)

2、部管理，向集部管理，向集團(tuán)公司公司負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)人員的人事關(guān)系、工的人事關(guān)系、工資、福利待遇等均直屬集、福利待遇等均直屬集團(tuán)公司。子、分公司或獨(dú)立公司。子、分公司或獨(dú)立項(xiàng)目部目部對(duì)財(cái)務(wù)對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)員進(jìn)行使用管理。使用管理。三、基本工作要求第六條財(cái)務(wù)人員在工作中應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德，樹(shù)立嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)，嚴(yán)守工作紀(jì)律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。第七條財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)法規(guī)和制度，結(jié)合公司實(shí)際情況開(kāi)展工作，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合

3、法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。第八條會(huì)計(jì)報(bào)表由各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)每季度編制并上報(bào)一次，財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)管理并編制集團(tuán)合并會(huì)計(jì)報(bào)表，會(huì)計(jì)報(bào)表必須由主辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)主管、行政主管簽名。會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)分別送財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理和董事長(zhǎng)各一份。第九條財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本公司實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，財(cái)務(wù)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補(bǔ)充。第十條財(cái)務(wù)人員崗位調(diào)動(dòng)或離職，必須將本人所負(fù)責(zé)的工作全部移交給接替人員，移交必須在

4、財(cái)務(wù)總監(jiān)或分管總經(jīng)理的監(jiān)督下進(jìn)行，沒(méi)有辦好交接手續(xù)的不得擅自離開(kāi)工作崗位，否則扣發(fā)當(dāng)年工資。第二節(jié)資金管理制度一、總則第一條為加強(qiáng)集團(tuán)公司的資金管理，提高資金使用效率，降低資金使用成本，解放沉淀資金，設(shè)立集團(tuán)公司資金管理中心。第二條集團(tuán)公司資金管理中心是集團(tuán)公司資金籌集、資金管理、資金調(diào)度、資金決算的職能部門(mén)，同時(shí)負(fù)責(zé)稅務(wù)、銀行等業(yè)務(wù)關(guān)系的處理，直接由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)。第三條集團(tuán)公司資金管理中心設(shè)主任一人、出納一人。二、資金籌集第四

5、條集團(tuán)公司對(duì)外籌集資金，包括向金融機(jī)構(gòu)貸款等全部由集團(tuán)公司資金管理中心辦理，除土建與房地產(chǎn)子公司外，其他子、分公司與集團(tuán)公司其它管理部門(mén)均無(wú)權(quán)辦理上述業(yè)務(wù)。第五條土建公司和房地產(chǎn)公司如需向金融機(jī)構(gòu)貸款應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，經(jīng)集團(tuán)公司資金管理中心授權(quán)后方可辦理，其它子公司均無(wú)權(quán)辦理。第六條集團(tuán)公司資金管理中心對(duì)外籌集資金應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司董事會(huì)的決議進(jìn)行，所籌資金的用途應(yīng)符合董事會(huì)決議的要求，必須專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。第七條

6、融資審批權(quán)限：500萬(wàn)元以下的融資由資金管理中心決定，500至1500萬(wàn)元由人；(2)相關(guān)責(zé)任人根據(jù)分工積極投入要款工作，必須確保工程款回收；(3)分公司經(jīng)理每周主持召開(kāi)要款工作碰頭會(huì)，將業(yè)主承諾、資金動(dòng)向及要款進(jìn)展情況相互通氣，并針對(duì)要款過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題研究具體對(duì)策，部署下階段要款方案；(4)年終要款的操作程序參照進(jìn)度款要款程序。3、竣工決算要款規(guī)定(1)項(xiàng)目預(yù)算員根據(jù)工程審計(jì)部審計(jì)后的決算書(shū)與業(yè)主(總包)辦理完決算手續(xù)，需要社會(huì)審計(jì)

7、的工程完成社會(huì)審計(jì)后，方為預(yù)算員在本項(xiàng)目的工作完成，在此之前調(diào)到新的項(xiàng)目后仍須承擔(dān)原項(xiàng)目的決算辦理工作，分公司經(jīng)營(yíng)科承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)助和協(xié)調(diào)的責(zé)任；(2)項(xiàng)目經(jīng)理如未調(diào)離本分公司，仍為工程決算要款的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)工程尾款和保修金的回收工作；(3)分公司經(jīng)理和經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)為要款直接責(zé)任人，要給項(xiàng)目經(jīng)理提供必要的支持，在項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離本分公司情況下直接負(fù)責(zé)要款工作。4、二年以上陳欠款(1)二年以上陳欠款由分公司經(jīng)理制定要款計(jì)劃，并親自組織要

8、款工作，分公司經(jīng)營(yíng)科長(zhǎng)、副科長(zhǎng)配合或根據(jù)經(jīng)理要求辦理本項(xiàng)事務(wù)0(2)陳欠款的要款必須制定時(shí)間表，每年要回的資金不得少于40％，對(duì)正常程序無(wú)法回收款項(xiàng)的，必要時(shí)分公司經(jīng)理要會(huì)同法律服務(wù)部通過(guò)訴訟途徑解決。第十八條要款工作必須滿足本分公司資金周轉(zhuǎn)要求，同時(shí)滿足公司上交款規(guī)定數(shù)額，上交款中下列款項(xiàng)必須無(wú)條件確保：1、項(xiàng)目使用的機(jī)械、料具，根據(jù)公司內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的租金；2、根據(jù)分公司人數(shù)確定的上繳資金；3、應(yīng)上交的利潤(rùn)；4、應(yīng)上交的陳欠款；5、公

9、司墊資的計(jì)劃回收款。第十九條要款獎(jiǎng)罰l、對(duì)上述要款工作未能及時(shí)、準(zhǔn)確、有效完成者，視情節(jié)輕重每次給予2001000元罰款，集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金管理中心主任、土建公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理均有權(quán)進(jìn)行處罰；2、要款指標(biāo)獎(jiǎng)罰列入分公司考核指標(biāo)，有關(guān)規(guī)定見(jiàn)公司檢查監(jiān)督制度。第二十條安裝公司、裝潢公司參照上述規(guī)定執(zhí)行。五、資金調(diào)度第二十一條集團(tuán)公司資金調(diào)度權(quán)歸集團(tuán)公司資金管理中心，各子、分公司不得拒絕執(zhí)行集團(tuán)公司資金管理中心下達(dá)的資金調(diào)度指令，必須將指定的款項(xiàng)

10、匯入指定單位的開(kāi)戶銀行。第二十二條各子、分公司因經(jīng)驗(yàn)不足或計(jì)劃不周，發(fā)現(xiàn)所報(bào)資金使用計(jì)劃有漏項(xiàng)或少報(bào)的，可及時(shí)向集團(tuán)公司資金管理中心辦理補(bǔ)報(bào)手續(xù)；經(jīng)集團(tuán)公司資金管理中心審核，報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后辦埋。六、資金結(jié)算第二十三條各子、分公司劃入集團(tuán)公司資金管理中心的資金在扣除各子、分公司應(yīng)上交集團(tuán)公司的資金后，原則上歸各子、分公司使用，不收取利息；各子、分公司存放在集團(tuán)公司資金管理中心，當(dāng)資金不足使用時(shí)，各子、分公司可向集團(tuán)公司資金管理中