稅法教學(xué)大綱

1、1《中國稅制《中國稅制》教學(xué)大綱》教學(xué)大綱第一部分第一部分教學(xué)大綱說明教學(xué)大綱說明一、課程性質(zhì)與設(shè)置目的本課程為高等學(xué)校財(cái)政專業(yè)主干課程。隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立和發(fā)展，以及即將加入世貿(mào)組織，必將帶來市場經(jīng)濟(jì)的一體化。作為高級經(jīng)濟(jì)管理人才，特別是會計(jì)專業(yè)方面的人才，必須掌握稅法方面的專業(yè)知識；另一方面，國際資本一體化帶來了會計(jì)市場的一體化，不僅為中國注冊會計(jì)師、也為中國注冊稅務(wù)師提供了更為廣闊的執(zhí)業(yè)領(lǐng)域；而作為注冊會計(jì)師、注冊稅務(wù)

2、師必須全面掌握稅收法律制度。二、教學(xué)方法提示本課程以講授為主，結(jié)合會計(jì)課，輔之會計(jì)實(shí)帳、稅務(wù)代理訓(xùn)練。三、使用專業(yè)及教學(xué)對象本課程為會計(jì)專業(yè)大學(xué)專科、本科主干課程。四、課程管理課程責(zé)任教研室經(jīng)濟(jì)法教研室五、推薦教材與參考資料教材：面向21世紀(jì)課程教材《中國稅制》（馬海濤主編）參考資料：國家稅務(wù)總局注冊稅務(wù)師管理中心編寫的《稅法一》、《稅法二》、《稅務(wù)代理》、《稅收相關(guān)法規(guī)》財(cái)政部注冊會計(jì)師考試委員會辦公室編寫的《稅法》第二部分第二部分教

3、學(xué)要求與教學(xué)要點(diǎn)教學(xué)要求與教學(xué)要點(diǎn)第一章第一章稅法概論稅法概論一、學(xué)習(xí)目的與學(xué)習(xí)要求通過對本章的教學(xué)，使學(xué)生掌握什么是稅收，我國目前的稅法立法原則、稅法體系；以及我國現(xiàn)行稅收管理體制。二、教學(xué)時數(shù)大約4學(xué)時。三、重點(diǎn)與難點(diǎn)無。四、教學(xué)內(nèi)容（一）稅法的概念（二）稅法的地位及其與其他法律的關(guān)系（三）我國稅法的立法原則（四）我國稅法的制定與實(shí)施（五）我國現(xiàn)行稅法體系（六）我國稅法管理體制五、思考題1什么是稅收？其基本特征是什么？2簡述目前稅收

4、立法權(quán)的現(xiàn)狀。3（六）兼營不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理（七）含增值稅銷售額的計(jì)算（八）進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算（九）進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅（十）納稅義務(wù)發(fā)生時間及納稅期限（十一）納稅申報(bào)和納稅地點(diǎn)五、思考題1增值稅與消費(fèi)稅有什么關(guān)系？2在委托加工環(huán)節(jié)涉及哪些稅的征收？第四章第四章營業(yè)稅法營業(yè)稅法一、學(xué)習(xí)目的與學(xué)習(xí)要求通過學(xué)習(xí)，掌握營業(yè)稅的征稅范圍、納稅人、稅目、計(jì)稅依據(jù)、稅收優(yōu)惠等內(nèi)容。二、教學(xué)時數(shù)4學(xué)時三、重點(diǎn)、難點(diǎn)重點(diǎn)：稅目、

5、稅率、計(jì)稅依據(jù)難點(diǎn)：1。計(jì)稅依據(jù)2。幾種經(jīng)營行為的處理3。稅收優(yōu)惠四、教學(xué)內(nèi)容（一）納稅業(yè)務(wù)人（二）稅目、稅率（三）計(jì)稅依據(jù)、起征點(diǎn)（四）應(yīng)納稅額的計(jì)算（五）幾種經(jīng)營行為的稅務(wù)處理（六）稅收優(yōu)惠（七）納稅義務(wù)發(fā)生時間及納稅期限（八）納稅申報(bào)和納稅地點(diǎn)五、思考題1哪幾種行為既涉及增值稅，又涉及營業(yè)稅？2營業(yè)稅的計(jì)稅依據(jù)如何確定？第五章第五章企業(yè)所得稅法企業(yè)所得稅法一、學(xué)習(xí)目的與學(xué)習(xí)要求通過學(xué)習(xí)，掌握內(nèi)資企業(yè)所得稅的納稅人、稅率及應(yīng)納稅額的