JX石化公司物資采購風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬔芯?pdf

1、隨著世界經(jīng)濟全球化的發(fā)展以及國際經(jīng)濟形式的不斷變化,內(nèi)部審計作為企業(yè)內(nèi)部控制的重要手段和主要組成部分,已經(jīng)越來越受到企業(yè)管理層的重視和關(guān)注。本文以JX石化公司為研究對象,結(jié)合JX石化公司物資采購的具體生產(chǎn)經(jīng)營方式,運用風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計理論和風(fēng)險模型,通過中外對比、要素分析、調(diào)查研究等研究方法,理論聯(lián)系實際,通過對石化公司現(xiàn)有物資采購情況和內(nèi)部審計流程分析,提出石化公司物資采購和風(fēng)險管理審計中存在的問題,例如內(nèi)部審計人員專業(yè)配置存在缺陷,

2、審計隊伍素質(zhì)及審計效率亟待提高；審計方法單一、技術(shù)落后:物資采購審計監(jiān)督流程制度設(shè)計不夠科學(xué)完善,物資采購審計在企業(yè)內(nèi)部控制體系中作用發(fā)揮不夠等。并從強化企業(yè)物資采購業(yè)務(wù)風(fēng)險管理,為企業(yè)提供增值服務(wù),保證企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)實現(xiàn)的角度,提出增強企業(yè)管理層及員工的風(fēng)險控制意識,提高內(nèi)部審計人員綜合素質(zhì):在物資采購審計中同時采用多種審計方法:運用科學(xué)系統(tǒng)的評價方法；重點關(guān)注物資采購合同價款審計；切實發(fā)揮企業(yè)部門之間的協(xié)同配合以及大力加強信息化審計技