財務(wù)部年中集訓(xùn)發(fā)言2017

1、,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,鹵江南年中集訓(xùn)2017,財務(wù)部,,目錄,CONTENTS,1,公司經(jīng)營業(yè)績,2,財務(wù)工作規(guī)劃,3,公司制度擇要,4,分享六項精進,,,,前言,鹵江南自成立以來，在以謝總為核心的管理層正確領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)過七年來精耕細作，鹵江南茁壯成長，如今已經(jīng)成為長三角地區(qū)頗具影響力的鹵制品著名品牌。 如何從中小企業(yè)向大企業(yè)成功轉(zhuǎn)型，從公司戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、管理模式、團隊建設(shè)、業(yè)務(wù)、生產(chǎn)、技術(shù)等都

2、都向我們提出了嚴峻挑戰(zhàn)。五年規(guī)劃的最新出臺，作為整個集團公司綱領(lǐng)性指導(dǎo)文件，為我們指明了正確的工作方向， 提供了努力奮斗的動力。 作為業(yè)務(wù)部門，如何能夠順利有效地開展財務(wù)工作，如何理順工作思路，明確工作規(guī)劃。 是當前和以后財務(wù)工作中面臨的必須認真思考和亟待解決的問題。,,,,,,,,,,,,,,2017年1-8月公司業(yè)績,,2017年1-7月，整個集團公司取得了平穩(wěn)健康快速的發(fā)展，無論是銷售收入還是利潤水平，都超額完成了公

3、司預(yù)期目標。,集團公司，2017年1-8月份，實現(xiàn)銷售收入21033萬元 。 無錫公司，2017年1-8月份，實現(xiàn)銷售收入11763萬元，同比增長23.2%。 南通公司，2017年1-8月份，實現(xiàn)銷售收入5161萬元。 上海公司，2017年1-8月份，實現(xiàn)銷售收入4109萬元。,,,,,,,,,,會計規(guī)范化管理,,,,,,,,,,,財務(wù)制度建設(shè),2 財務(wù)管理制度體系,財務(wù)集中管控,財務(wù)工作階段性工作

4、目標,資源配置 權(quán)限上收,通過集中支付上收資金管理權(quán)限，減少資金沉淀，降低資金成本，防范資金風險，提高資本回報率。業(yè)務(wù)管理集約化（例如集中采購）、按計劃預(yù)算執(zhí)行控制，能降低集團整體成本及管理費用。,,統(tǒng)一標準 信息質(zhì)量,,強化管理 提升能力,,集團財務(wù)標準統(tǒng)一（財務(wù)政策制度流程的真正落實），能提供更精細的會計核算、管理會計數(shù)據(jù)，支持公平合理的績效考核。集中核算與財務(wù)報告編制是提高財務(wù)信息質(zhì)量、加強財務(wù)管控、提高內(nèi)部財務(wù)服

5、務(wù)效率的有效途徑。,使集團財務(wù)管理與財務(wù)運營的職能定位更為清楚，提升財務(wù)管理水平和效率；強化分子公司財務(wù)管理與決策支持的職能。財務(wù)管理關(guān)注財務(wù)戰(zhàn)略與財務(wù)管理政策與支持決策；財務(wù)運營的職能落實財務(wù)管理的要求，在會計集中核算、集中資金支付等方面實現(xiàn)全行共享服務(wù)。,,打造高素質(zhì)財務(wù)團隊,,,,,明確工作目標制定工作標準,制定崗位職責考核培訓(xùn)機制,,,母子公司業(yè)務(wù)財務(wù)團隊,文化建設(shè),業(yè)務(wù)管理,財務(wù)管理,信息管理,,,,倡導(dǎo)團隊精神業(yè)財

6、高度融合,人員結(jié)構(gòu)及素質(zhì)調(diào)整,專業(yè)化培訓(xùn),職能再劃分,當前財務(wù)團隊建設(shè)的重點是財務(wù)工作由單一財務(wù)維度向財務(wù)業(yè)務(wù)一體化的轉(zhuǎn)型，通過人員結(jié)構(gòu)及素質(zhì)調(diào)整、崗位練兵、職能重新劃分和專業(yè)化培訓(xùn)等，實現(xiàn)財務(wù)職能由財務(wù)會計向管理會計轉(zhuǎn)型：,,,,,,,1、為什么要制定財務(wù)管理制度,有“法”可依制定完善的財務(wù)制度，作為財務(wù)管理工作的指導(dǎo)依據(jù)。有“法”必依、執(zhí)“法”必嚴明確職責，理順流程，嚴格依照“制度”的要求處理相關(guān)事務(wù)。違“法”必究對違反制

7、度規(guī)定的事務(wù)與相關(guān)人員追究責任，嚴肅處理。,2、對財務(wù)制度的整體認知,企業(yè)財務(wù)管理制度建設(shè)中應(yīng)注意的問題：財務(wù)管理制度不只是制度規(guī)范這一形式上的書面文件，更重要的是對制度的遵照執(zhí)行。財務(wù)管理制度建設(shè)不只是財務(wù)部門的工作，而應(yīng)是企業(yè)整體的工作，應(yīng)尋求管理高層的支持與其他各職能部門的配合。財務(wù)管理制度建設(shè)應(yīng)與良好的企業(yè)文化建設(shè)相匹配。,財務(wù)管理制度的紀律（法上之法）與獎懲高層管理人員的“以身作則”中層管理人員的“本位主義”基層作

8、業(yè)人員的“無所謂”高素質(zhì)的員工是財務(wù)管理制度貫徹執(zhí)行的根本保證,3、制度落地關(guān)鍵在于執(zhí)行力,4、 財務(wù)管理制度實施中“原則性”與“靈活性”的協(xié)調(diào),堅持按財務(wù)管理制度的要求辦事，對不符合制度規(guī)定的行為一律禁止。,在財務(wù)制度實施過程中從實際出發(fā)，根據(jù)情況的變化采取適當措施，必要時采取變通辦法。,靈活性,原則性,,平衡,,制度1 費用報銷管理制度,,為加強公司財務(wù)管理，提高費用管控水平，促進費用開支的節(jié)約化、制度化、程序化、規(guī)范化，結(jié)合公司

9、實際情況，特制定此《費用報銷管理制度》。一、總則,1、本制度所稱“費用”，是指公司零星物資采購（不需簽訂合同的零星材料、辦公用品、工具配件等）以及公司組織生產(chǎn)經(jīng)營和管理所發(fā)生的差旅費、辦公費、招待費等。2、費用開支遵循“計劃安排，逐級簽批，總量控制，加強監(jiān)督”的基本原則。3、各項費用支出，原則上不予借款，確實需要借款的，按照“先借后報、一事一借”的原則向公司申請借款，員工借款需填制《借款申請單》，注明借款事由，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)

10、導(dǎo)簽字后， 允許借支。,二、報銷單填寫要求1、費用報銷單需填寫完整：包括部門、日期、內(nèi)容、大小寫金額、合計數(shù)、附件張數(shù)、報銷人及審批人員的簽字；金額處不能留有空格，金額要完整到元、角、分,在公司有借款的需注明。2、金額大寫要準確（數(shù)字:零、壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖 ，數(shù)量單位:拾、佰、仟、萬、億）。三、報銷憑證要求1、發(fā)票規(guī)范：報銷人員必須憑真實、合規(guī)、有效的原始票據(jù)報銷，一般情況下，費用報銷須要取得規(guī)范發(fā)票，能夠取得

11、增值稅專用發(fā)票的，要求提供增值稅專用發(fā)票；除非特殊情況，控制白條和收據(jù)入帳,費用支出項目與所附票據(jù)不符的應(yīng)有特別說明。2、招待費報銷：原則上實行“部門授權(quán)范圍內(nèi)（以二百元為標準）的有部門經(jīng)理確認，超出授權(quán)匯報總經(jīng)理同意”的控制程序，招待費報銷須后附已經(jīng)審批的招待費申請單。在外辦事期間需發(fā)生接待而無法事先書面申請的需電話向公司部門經(jīng)理或總經(jīng)理請示，事后補辦審批程序。業(yè)務(wù)招待費報銷時需注明接待時間、事由和單位，發(fā)生的相關(guān)費用應(yīng)附消費明細單

12、或購物小票。,3、差旅費、乘車費報銷：差旅費報銷按照《差旅費管理制度》執(zhí)行，需根據(jù)授權(quán)由部門領(lǐng)導(dǎo)或者總經(jīng)理審批；所有車票都必須在《差旅費報銷單》上逐筆注明出發(fā)地、目的地、乘坐日期、出差事由；出租車發(fā)票注明打的事項、原因及行駛區(qū)間；報銷車票時，有同行者應(yīng)注明同行者姓名及同行目的。4、辦公費用報銷：辦公用品報銷實行“統(tǒng)一購置，領(lǐng)用登記”辦法，原則上由辦公室統(tǒng)一購置和負責保管發(fā)放，各子公司和駐外機構(gòu)由當?shù)剞k公室統(tǒng)一購置，日常購進和領(lǐng)用在臺賬

13、上簽字登記。各子公司及駐外機構(gòu)辦公費用臺賬，每半年一次報公司行政人事部審核。日常辦公費用報銷，要求提供購置商品清單（或收據(jù)和小票）。5、私車公用：公司員工因工作需要開私車出差或外出辦事，報銷需要填寫行程區(qū)間及行駛里程表，公司按核定費用定額（1元/公里）給予報銷往返油費和路橋費，車輛交通違章費用不予報銷，費用需要提供合法有效票據(jù)。6、發(fā)票填寫要求：增值稅專用發(fā)票票面項目內(nèi)容必須填寫齊全，增值稅普通發(fā)票信息要填寫購買方納稅人識別號或統(tǒng)一

14、社會信用代碼，還要必須按品名開票，并跟企業(yè)銷售系統(tǒng)品名一致。購買商品品種、規(guī)格較多的需要在增值稅開票系統(tǒng)內(nèi)開具詳細清單，凡是填寫“辦公用品”“勞保用品”“貨物一批”等一律不予報銷。,7、特殊情況下不能取得發(fā)票，經(jīng)辦人要取得收據(jù)或相關(guān)付款證明，或者用其他發(fā)票代替報銷。用其它發(fā)票代替報銷的，需事先與財務(wù)部審核人員溝通，填寫發(fā)票備案表，并經(jīng)部門負責人簽字審批。8、市場部區(qū)域經(jīng)理開店住宿和伙食補貼每月由部門經(jīng)理審核匯總，交行政辦公室隨當月工資

15、一并發(fā)放，差旅費按第3條執(zhí)行。9、當月費用原則上當月報銷完畢，有特殊情況的經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準可推遲到下月上旬。經(jīng)辦人收到票據(jù)60天內(nèi)不填報且無合理理由的視同自愿放棄，財務(wù)部有權(quán)拒絕受理。10、票據(jù)原則上不得跨年度報銷，特殊情況需事先取得會計主管和總經(jīng)理的同意。,四、票據(jù)粘貼要求1、原始發(fā)票單據(jù)及附件應(yīng)按照報銷的經(jīng)費項目進行分類整理，如辦公費、招待費、差旅費、住宿費等等，應(yīng)按照類別分別粘貼，把相同經(jīng)費項目的原始憑證粘貼在一起。2、粘貼票據(jù)

16、的范圍大?。簯?yīng)在費用報銷單據(jù)大小范圍內(nèi)進行粘貼。對于原始發(fā)票單據(jù)及附件較多的憑證，應(yīng)使用費用報銷粘貼單先進行粘貼，然后將該粘貼單附在費用報銷單據(jù)的后面。3、粘貼要求：原始發(fā)票單據(jù)及附件必須由上而下、自左至右、均勻排列粘貼。將膠水涂抹在原始發(fā)票單據(jù)及附件的左上角，從裝訂線（粘貼單左側(cè)2公分位置）開始粘貼，將票據(jù)向右邊均勻排開橫向粘貼，注意不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間，以免造成中間厚四周薄、憑證裝訂起來不整齊的現(xiàn)象；粘貼的原始發(fā)票單據(jù)及附件

17、必須在費用報銷憑證的大小范圍之內(nèi)，個別規(guī)格參差不齊的原始憑證，可先裁邊整理后再行粘貼，但必須保證原始憑證內(nèi)容的完整性。對于粘貼比費用報銷單據(jù)大的原始發(fā)票單據(jù)及附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左上角，單據(jù)上邊和左邊與費用報銷單對齊，超出部分可以按照報銷單大小折疊在粘貼范圍之內(nèi)。,五、報銷手續(xù)要求1、嚴格按照財務(wù)部簽發(fā)的審批制度執(zhí)行，財務(wù)部有權(quán)對票據(jù)不合規(guī)的費用、審批不全的費用不予借支或報銷，特殊情況向總經(jīng)理匯報后處理。2、對于要求有證明人的采

18、購單據(jù)，應(yīng)有證明人進行簽字；共同對報銷的真實性負責。3、對于有購買數(shù)量的物品，需由簽收人進行簽收，核對數(shù)量。4、凡購買的物品及低值易耗品，報銷時都必須附物品申購單及入庫單。,六、報銷流程1、經(jīng)辦人粘貼票據(jù)，填制報銷單；2、本部門負責人和相關(guān)職能部門負責人核實費用真實性、合理性，簽字確認；3、財務(wù)部稽核：報銷單填制的規(guī)范性，票據(jù)的合法性、有效性，簽字確認； 4、會計主管和總經(jīng)理審批費用是否予以報銷； 5、財務(wù)部出

19、納核對審批手續(xù)和報銷金額后給予報銷； 6、如果2-5環(huán)節(jié)審核有疑義，則票據(jù)退還經(jīng)辦人，經(jīng)辦人修改補充完 整后重新開始審批程序。七、本規(guī)定由財務(wù)部制定并負責解釋。八、本規(guī)定自2017年9月10日起開始執(zhí)行。,,制度2 差旅費管理制度為了規(guī)范集團公司出差人員的審批及報銷程序，控制費用，提高效率，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。報銷制度細則：1、出差人員必須事先認真填寫《出差申請單》（詳見附表），經(jīng)部門經(jīng)理和總經(jīng)

20、理批準后并經(jīng)行政辦公室備案方可出差。2、審核人員根據(jù)簽有總經(jīng)理和部門經(jīng)理審核批準的《出差申請單》和有效原始憑證，按差旅費報銷標準規(guī)定報銷差旅費。3、凡與原出差申請單所規(guī)定的各項目不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)總經(jīng)理審批后方可報銷。4、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報賬，月底結(jié)賬前應(yīng)將差旅費用結(jié)清，借據(jù)不允許跨月，如遇特殊情況，需經(jīng)總經(jīng)理批準，否則借據(jù)余款將從借款人工資中扣除。5、出差時借

21、款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，特殊情況由總經(jīng)理特批，對違反規(guī)定給予借款而造成賬務(wù)混亂的，追究財務(wù)經(jīng)辦人及負責人的責任。,6、報銷憑證的有關(guān)規(guī)定：（1）出差人員在費用報銷時，應(yīng)取得并按要求規(guī)范填寫真實合法的原始憑證（發(fā)票），否則，視為無效憑證，不予報銷。 “客戶名稱”欄：填寫公司全稱，不得有漏字、錯別字；“金額”欄：大小寫金額書寫規(guī)范、準確無誤；開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章，且

22、清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、挖補痕跡。（2）出差人員在費用報銷時，報銷單據(jù)應(yīng)按序分類粘貼，且必須整齊規(guī)范，原始單據(jù)清晰可見，粘貼范圍不超出報銷單封面。憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整，住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)。單據(jù)的填寫必須用墨水筆或簽字筆填寫。差旅費報銷單粘貼內(nèi)容包括：機票、車船費、住宿費、市內(nèi)交通費等。（3）出差人員在費用報銷時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。如住宿不應(yīng)取得商業(yè)零售發(fā)票，商業(yè)零售不應(yīng)取得餐飲發(fā)票，即支

23、出費用要有相對應(yīng)的發(fā)票和項目。,報銷標準：出差補助報銷標準（采取包干制，元/人/天）,交通工具標準,c)誤餐補助報銷標準 員工工作期間外出辦理公司事務(wù)，無法按時返回公司就餐，按每次不高于20元/餐標準給予誤餐補助（限當日往返）。,三、報銷原則：1、出差人員的住宿費、伙食補助、市內(nèi)交通費等實行包干制，提供足額規(guī)范發(fā)票報賬。2、出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有特殊業(yè)務(wù)情況的，在總經(jīng)理允許的前提下，可按實報銷。3、

24、住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支。4、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意）。,5、出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的；攜有巨款或重要文件須確保安全的；收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的；陪同重要客人外出的；執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或晚上辦事超過二十二點不方便的。以上情況須請示總經(jīng)理同意后方可報銷。,6、出差人員應(yīng)按最簡便

25、快捷的線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行多支付的費用均由個人自理。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報銷。7、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，并注明參與招待的人員，經(jīng)總經(jīng)理審核簽字后，方可到財務(wù)部報銷，同時當天伙食補助予以取消。8、對于自帶車輛人員，行車途中的違章罰款一律不準報銷。9、兩人以上出差人員，在請示總經(jīng)理允許后，可就

26、隨行高一級人員標準執(zhí)行。,四、報銷流程：1、出差人填寫《出差申請單》，報部門經(jīng)理和總經(jīng)理批準，并經(jīng)行政辦公室備案；2、出差歸來一周內(nèi)填寫差旅費報銷單；3、報銷單經(jīng)部門經(jīng)理和財務(wù)部審核符合報銷標準；’4、報銷單通過總經(jīng)理審批；5、出納會計復(fù)核審批手續(xù)和單據(jù)完整無誤后結(jié)算報銷費用。,五、市場推廣部業(yè)務(wù)員門店開業(yè)費用包干標準：1、區(qū)域經(jīng)理：凡2017年新開業(yè)門店（含老門店改造）按照費用包干的標準執(zhí)行，按照每天150元住宿費、50元

27、餐費補貼的形式執(zhí)行。凡需要兩人以上者，住宿費合并報銷，不執(zhí)行單獨報銷標準。住宿費和餐費包干補貼經(jīng)部門經(jīng)理和總經(jīng)理審核后匯總納入當月工資表核算，暫不需要提供票據(jù)報銷。各區(qū)域范圍內(nèi)的門店開業(yè)，不報銷車費，跨區(qū)域人員調(diào)動涉及到的路費按照上述差旅費報銷標準執(zhí)行。原則上每個門店按照3天標準執(zhí)行。2、訓(xùn)練員及門店幫扶人員：凡涉及新店開業(yè)及老店改造，訓(xùn)練員按照每天每人100元標準收取門店費用的，公司將不再報銷餐費及加班補貼（100元分解如下：50元

28、開店補貼+50元餐費補貼）。涉及到區(qū)域交通費用的，據(jù)實報銷；未收取100元門店費用，公司按每天40元餐費標準給予補貼。,附則：各部門經(jīng)理對報銷的真實性、合理性負責。2、財務(wù)人員對報銷手續(xù)及單據(jù)的合法性，合理性負責。3、 一律使用黑色中性筆填寫及簽字。4、本制度自2017年9月10日起開始執(zhí)行。,《資金管理制度》內(nèi)容概要：,錢帳分管制度,現(xiàn)金開支審批制度,日清月結(jié)制度,現(xiàn)金清查制度,現(xiàn)金保管制度,,,,,出納員和會計人員相互牽制，

29、相互監(jiān)督，從而減少錯誤和貪污舞弊的可能性。,明確本單位現(xiàn)金開支范圍，制定各種報銷憑證，規(guī)定報銷手續(xù)和辦法，確定各種現(xiàn)金支出的審批權(quán)限。,清理各種現(xiàn)金收付款憑證，登記和清理日記帳，現(xiàn)金盤點，檢查庫存現(xiàn)金是否超過規(guī)定的現(xiàn)金限額。,定期或不定期地對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點。,,,,,,,,,,,,先審批后支出原則,誰批準誰負責原則,手續(xù)完整原則,即時清結(jié)原則,M1,M2,M4,M3,費用報銷四大原則,讓我們來看看這幾個原則分別是什么意思,凡支

30、出項目均需事先申請經(jīng)批準后才可支出沒有申請或未經(jīng)批準的費用不得支出。,審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的費用支出負責任。,凡借用公款者，前帳不清、后款不借。,報銷必須有經(jīng)辦人、規(guī)定各級審核人及審批人的親筆簽名，財務(wù)不得受理手續(xù)不全的報銷單據(jù)。,先審批后支出原則,誰審批誰負責原則,即時清結(jié)原則,手續(xù)完整原則,審批流程主要是這樣的：,根據(jù)職責、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。,審核各項手續(xù)是否齊全、報銷標準是否合規(guī)、金額計算是否有誤

31、、報銷單據(jù)是否合法、有效，是否有預(yù)算。,審核真實性、合理性，審核是否符合合同或協(xié)議，資金該不該支付，用什么方式支付等。,正確填寫，并自我檢查是否符合合同或協(xié)議、公司制度要求。,審批人（徐總、方總、張總）,財務(wù)部門,部門主管及分管,經(jīng)辦人,,因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人、公司負責人審批簽字。出差人員借款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負責

32、人批準，公司負責人審批，財務(wù)負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。,,差旅費報銷流程（1）,,凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。出差人員原則上應(yīng)在回公司后七個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“差旅

33、費報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行差旅費用報銷流程。,差旅費報銷流程（2）,,住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出住宿標準部分由出差人自行承擔?；锸澈徒煌ㄑa助依據(jù)實際出差天數(shù)憑相應(yīng)發(fā)票結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負責人審批。,差旅費報銷流程（3）,,出差期間招待客戶需要事先經(jīng)公司負責人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。出差期間因公招待客人、其招待費

34、已報銷的，應(yīng)扣除招待當天對應(yīng)的伙食補貼。不得因私事或借故延長出差時間，否則不予報銷差旅費外并依情節(jié)按照公司《懲罰制度》論處。,,差旅費報銷流程（4）,辦公費報銷流程,,人事行政部（辦公室）負責辦公用品統(tǒng)一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購申請單”， 執(zhí)行公司借款流程。  人事行政部在借款之后5個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。辦公用品根據(jù)公司費用定額按季采購，建議

35、各公司統(tǒng)一在京東設(shè)立企業(yè)賬號，以企業(yè)名義統(tǒng)一采購，開具增值稅專用發(fā)票。,業(yè)務(wù)招待費報銷流程,公司級招待費用原則上由人事行政部統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。 部門因公需招待時，應(yīng)事先申請，經(jīng)公司負責人批準后方可招待。 進行招待申請時應(yīng)填寫“業(yè)務(wù)招待申請單”，應(yīng)詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。 其它非公招待客人一律由個人承擔。,,,,,,,（一）在實際工作中原始憑證種類繁多，為便于

36、裝訂和保管，在填制記賬憑證時應(yīng)對附件進行必要的外形加工。（二）票據(jù)粘貼方法多樣，粘貼票據(jù)時應(yīng)根據(jù)票據(jù)的多少、紙張的大小，選擇合適的方法。但應(yīng)以整個單據(jù)平整、美觀為準。（三）粘貼的票據(jù)要求正面朝上，便于審核與日后查閱。（四）紙張大小、金額相同的票據(jù)貼在一起。 （五）大張的票據(jù)只需固定票據(jù)的左上角，小張的票據(jù)需均勻的粘貼在粘貼單上，不能厚薄不勻。（六）過窄過短或過多的票據(jù)，應(yīng)將票據(jù)先粘貼在空白粘貼單上，再附在報銷單之后。

37、 (七）增值稅專用發(fā)票交由財務(wù)人員整理、粘貼，報銷人無需整理、粘貼。,,報銷票據(jù)粘貼原則,步驟一：整理票據(jù)（一）附件固定堅決不能使用書釘?shù)冉饘傩砸卒P蝕的物品。,,,報銷憑證票據(jù)粘貼方法,（二）對票據(jù)進行修剪。將有些長度超過報銷封面的票據(jù)的多余部分剪掉，但不得因此影響原始憑證內(nèi)容的完整性。修剪完畢后票據(jù)大小與報銷封面一樣（飛機票，保險票據(jù)等）。增值稅專用發(fā)票無需整理、粘貼，只需要保持平整交給財務(wù)人員即可。,步驟二：粘貼票據(jù)（一）票

38、據(jù)張數(shù)較多或較小時先將票據(jù)粘貼在報銷單據(jù)粘貼單上，然后將粘貼單附在報銷單后。粘貼單長21厘米，寬14厘米 。,票據(jù)較多時，票據(jù)按票面金額、紙張的大小依次從下往上、從右向左將票據(jù)的左上角粘貼在粘貼單上。（火車票粘貼示例）,出租車票粘貼示例：,粘貼結(jié)果：,票據(jù)較少時，票據(jù)紙張較小時依次從右向左粘貼在粘貼單上：,整體粘貼效果圖：,粘貼中常見的錯誤,（一）上厚下薄,提示：無論票據(jù)的多少都應(yīng)以齊單據(jù)封面正面左邊為準，均勻分布在整個單據(jù)封面后，錯落

39、有致的排列。,（二）中間厚兩邊薄,（三）雜亂無章,（四）粘貼時沒有對齊報銷單正面的左邊沿線：,（五）粘貼時正面朝下：,,,,,,,,付出不輸于任何人的努力,謙虛謹慎戒驕戒躁,日日反省,稻盛和夫：六項精進理念,對人生懷有感恩之心,積德行善利他為人,不被感性的煩惱所困擾,付出不低于任何人的努力,世界給每個人的機會是均等的，只有“付出不亞于任何人的努力，”你才能先人一步，不被社會所淘汰?！懊恳惶於冀弑M全力、拼命工作，是工作中最重要的事情。”寶

40、劍鋒從磨礪出，梅花香自苦寒來。沒有辛苦的付出，哪能享受成功的喜悅！工作中，我們要無上熱愛自己的事業(yè)，認真付出比任何人都多的努力、鉆研、堅持，并將其貫穿與工作的始終，做到極限，把前進、向上作為心中永遠的目標。,謙虛謹慎，戒驕戒躁,中國古代哲學(xué)家就說過， “滿招損，謙收益”，謙虛使人進步，驕傲使人落后。如今稻盛先生重談，可見“謙虛”是古今中外，為大家所公認的做人的基本美德，也是事業(yè)成功的基石。謙虛的心能夠給我們帶來幸福，所以我們要凈化自己的

41、內(nèi)心，以謙恭之心對待目前已經(jīng)取得的成績，在工作中不自滿不驕傲，時刻居安思危，戒奢以儉，為公司的興旺發(fā)達恪盡職守、盡心盡力，迎接每一次挑戰(zhàn)。,日日反省,“ 忘己利他”才是獲得成功的要訣！所以，我們必須時常自省自戒，君子當三省吾身，反省自己內(nèi)心是否有利己的、以自我為中心的邪念，是否任性驕橫、公私不分，是否怯懦、不公平，是否對親人、朋友有特殊待遇，自己每天是否有改善、成長、進步……勿以善小而不為，勿以惡小而為之，管中窺豹，見微知著，工作中即使

42、發(fā)現(xiàn)微小的問題，也必須即刻改正！,對人生長懷感恩之心,一個人活著，必定有他的使命或天命，珍惜當下，珍惜來之不易的工作機會和工作平臺，珍惜生活和工作的每一個瞬間，竭盡全力去拼搏、去奮斗！找準自己人生的價值和坐標。多一份珍惜，少一點抱怨，不重視今天的人，昨天不會美好，也不可能有美好的明天！生活本身就是幸福，我們對我們擁有的一切要懷有一顆感恩的心。,積德行善，利他為人,人要心存善念，做正確的事，做好事，還要有一顆為他人著想的利他之心。樂于為他

43、人、同事、公司、社會帶來利益，贈人玫瑰，手留余香，心中始終懷著關(guān)愛他人的念頭，并不斷付諸實際行動。你若盛開，清風自來，你的人生將會變得豐富而美好。,不被感性的煩惱所困擾,稻盛曾經(jīng)對公司全體員工說：“不管遇到什么樣的狀況，大家都要保持樂觀的心態(tài)”。不管遇到多大強大的阻力，不管經(jīng)歷多么痛苦的掙扎，人都應(yīng)該保持樂觀、積極的心態(tài)。想要做成一項事業(yè)，首先要要夢想和希望，而且要用樂觀的心態(tài)描繪這個夢想。相信上天賜給我們無限的可能性，對自己說“我一定

44、能行”！永不放棄，勇往直前，這兒借用馬云的一句話：夢想還是要有的，萬一實現(xiàn)了呢。,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,謝謝聆聽 ，請多指教,江蘇鹵江南食品集團公司,版權(quán)聲明,感謝您支持原創(chuàng)設(shè)計事業(yè)，支持設(shè)計版權(quán)產(chǎn)！,感謝您下載PPT千圖網(wǎng)平臺上提供的產(chǎn)品，為了您和千圖網(wǎng)以及原創(chuàng)作者的利益，請勿復(fù)制、傳播、銷售，否則將承擔法律責任！千圖網(wǎng)將對作品進行維權(quán)，按照傳播下載次數(shù)的十倍進行索取賠償！1、千圖網(wǎng)網(wǎng)站出售的PPT模

45、版是免版稅類（RF：Royalty-free）正版受《中華人民共和國著作法》和《世界版權(quán)公約》的保護，作品的所有權(quán)、版權(quán)和著作權(quán)歸千圖網(wǎng)所有，您下載的是PPT模版素材使用權(quán)。2、不得將千圖網(wǎng)的PPT模版、PPT素材，本身用于再出售，或者出租、出借、轉(zhuǎn)讓、分銷、發(fā)布或者作為禮物供他人使用，不得轉(zhuǎn)授權(quán)、出賣、轉(zhuǎn)讓本協(xié)議或本協(xié)議中的權(quán)利。3、禁止把作品納入商標或服務(wù)標記。4、禁止用戶用下載格式在網(wǎng)上傳播作品。或者作品可以讓第三方單獨