民營建筑企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制管理研究.pdf

1、083025528邵輝民營建筑企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制管理研究一試論zJA公司采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問題目錄摘要...........................................................................……，...........................................……1ABSTRACT，....................................

2、...............................................................................……21.緒論............................................................................................................................……31.1研究背景

3、...............................................................................................................……31.2研究意義..............................................................................……，..................

4、........……31.3論文框架.......……，……，.，.........................……，...……，，...................……，.，.……，..……42.文獻(xiàn)綜述.................................................................................................................

5、...……52.1國外內(nèi)部控制理論發(fā)展綜述...............................................................................……52.1.1內(nèi)部牽制階段...............................................................……52.1.2內(nèi)部控制制度階段...........................

6、.............................................................……62.1.3內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段......................................................……72.1.4內(nèi)部控制整體框架階段.......................................................................

7、.........……82.1.5企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架階段..............................................................................……102.2我國內(nèi)部控制理論研究的產(chǎn)生和發(fā)展.............................................................……102.3國內(nèi)外內(nèi)部控制理論發(fā)展評(píng)述...........

8、..............................................................……133.內(nèi)部控制基本理論分析............................................................................……，.......……163.1內(nèi)部控制的內(nèi)涵、目標(biāo).......................................

9、..............................................……163.1.1內(nèi)部控制的內(nèi)涵......................................................……163.1.2內(nèi)部控制的目標(biāo).........................................................……173.2內(nèi)部控制構(gòu)成要素與結(jié)構(gòu).............

10、....................................................................……173.2.1內(nèi)部控制構(gòu)成要素......................................................................................……173.2.2內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)..................................

11、..........................……203.3內(nèi)部控制的原則和基本方法.............................................................................……213.3.1內(nèi)部控制的原則..................................................................................

12、........……213.3.2內(nèi)部控制的基本方法..................................................................................……224.ZJA內(nèi)部控制現(xiàn)狀及問題.......................................................................................……244.1

13、ZJA內(nèi)部控制環(huán)境分析...……，......................................................……，...............……244.1.1公司概況...................................................................................................……244.1.2組織結(jié)構(gòu)......

14、................................................................................................……244.1.3企業(yè)文化與管理特征..................................................................................……264.2ZJA的采購與付款內(nèi)部控制現(xiàn)狀..

15、....................................................................……264.2.1采購對(duì)象分類......................................................................一26083025528邵輝民營建筑企業(yè)采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制管理研究一試論ZJA公司采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制問題摘要隨著行業(yè)的成熟，競爭的加劇，民

16、營建筑的內(nèi)部管理問題成為影響其企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵，企業(yè)的成敗將更多依賴于風(fēng)險(xiǎn)控制和成本管理，而民營建筑企業(yè)現(xiàn)狀普遍內(nèi)控不嚴(yán)、管理薄弱，本文針對(duì)此問題展開研究。本文首先回顧了內(nèi)部控制理論的發(fā)展過程，介紹了國內(nèi)理論與實(shí)務(wù)界對(duì)內(nèi)部控制理論研究與發(fā)展的現(xiàn)狀，其次介紹了內(nèi)部控制的基本理論，包括內(nèi)部控制的內(nèi)涵、目表、COSO的內(nèi)部控制體系及風(fēng)險(xiǎn)管理框架以及內(nèi)部控制的原則與基本方法。然后以ZJA公司為例，解析其內(nèi)部控制環(huán)境，分析其采購與付款環(huán)節(jié)內(nèi)部

17、控制的現(xiàn)狀及存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與弊病。接著對(duì)ZJA公司的采購與付款環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制進(jìn)行設(shè)計(jì)，對(duì)采購計(jì)劃、請(qǐng)購與審批、供方選擇與詢價(jià)、采購合同管理、驗(yàn)收與入庫等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)逐一展開設(shè)計(jì)內(nèi)部控制流程的設(shè)計(jì)，并融入了建立采購計(jì)劃體系、供方管理體系等構(gòu)想。最后提出了完善ZJA公司內(nèi)部控制的配套措施，從治理結(jié)構(gòu)與組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的改進(jìn)、員工的教育與培訓(xùn)、整體經(jīng)營計(jì)劃體系的建立、分公司的管控模式的改革及獎(jiǎng)懲機(jī)制的建立等角度提出建議。關(guān)鍵詞:建筑企業(yè)內(nèi)部控制采購業(yè)務(wù)