cmap12015考前沖刺習(xí)題及答案-第五章內(nèi)部控制

1、第五章第五章內(nèi)部控制內(nèi)部控制一、單項(xiàng)選擇題一、單項(xiàng)選擇題1、內(nèi)部控制隱含的基本概念包括下列兩項(xiàng)：、內(nèi)部控制隱含的基本概念包括下列兩項(xiàng)：①系統(tǒng)成本不應(yīng)超過(guò)預(yù)期取得的收益。系統(tǒng)成本不應(yīng)超過(guò)預(yù)期取得的收益。②整體控制程序帶來(lái)的影響不應(yīng)妨礙營(yíng)運(yùn)效率。整體控制程序帶來(lái)的影響不應(yīng)妨礙營(yíng)運(yùn)效率。下列哪種內(nèi)部控制體現(xiàn)了以上兩概念？（下列哪種內(nèi)部控制體現(xiàn)了以上兩概念？（）A、限制。B、管理層責(zé)任。C、數(shù)據(jù)處理方法。D、合理保證。2、下列哪項(xiàng)行為違反了內(nèi)部

2、控制的基本原則？（、下列哪項(xiàng)行為違反了內(nèi)部控制的基本原則？（）A、取信的職員將收到的支票與隨支票寄來(lái)的原文件對(duì)比，并確認(rèn)，然后注釋出支付的金額，最后每天向出納遞交支票（包括一個(gè)現(xiàn)金收入清單）的存款。B、取信的職員將收到的支票與隨支票寄來(lái)的原文件對(duì)比，并確認(rèn)，然后注釋出支付的金額，最后每天將隨支付而來(lái)的原文件（包括一個(gè)現(xiàn)金收入清單）記錄到應(yīng)收賬款明細(xì)分類(lèi)賬。C、在周末，收銀出納為本周收到的全部現(xiàn)金收據(jù)制作存單。D、總賬部門(mén)比較從出納收到的

3、為可用于未計(jì)科目的現(xiàn)金編制的簡(jiǎn)要會(huì)計(jì)分錄，以及應(yīng)收賬款部門(mén)記錄明細(xì)分類(lèi)賬的分批總數(shù)。3、為了正確地進(jìn)行職責(zé)分配，計(jì)算機(jī)部門(mén)的哪個(gè)職位應(yīng)對(duì)重新處理數(shù)據(jù)處理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤負(fù)責(zé)？（、為了正確地進(jìn)行職責(zé)分配，計(jì)算機(jī)部門(mén)的哪個(gè)職位應(yīng)對(duì)重新處理數(shù)據(jù)處理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)誤負(fù)責(zé)？（）A、部門(mén)經(jīng)理。B、系統(tǒng)分析員。C、電腦程序員。D、數(shù)據(jù)控制組。4、在將一個(gè)新客戶(hù)的匯款地址輸入到甲公司電腦數(shù)據(jù)庫(kù)的時(shí)候，員工錯(cuò)誤地輸入了一個(gè)不存在的郵政區(qū)號(hào)，結(jié)果，、在將一

4、個(gè)新客戶(hù)的匯款地址輸入到甲公司電腦數(shù)據(jù)庫(kù)的時(shí)候，員工錯(cuò)誤地輸入了一個(gè)不存在的郵政區(qū)號(hào)，結(jié)果，郵寄給新客戶(hù)的第一個(gè)月的賬單又退回了甲公司。如果當(dāng)時(shí)采取下述哪一項(xiàng)措施，將最有可能發(fā)現(xiàn)甲公司電腦數(shù)據(jù)庫(kù)郵寄給新客戶(hù)的第一個(gè)月的賬單又退回了甲公司。如果當(dāng)時(shí)采取下述哪一項(xiàng)措施，將最有可能發(fā)現(xiàn)甲公司電腦數(shù)據(jù)庫(kù)的輸入錯(cuò)誤的輸入錯(cuò)誤（）A、限制性測(cè)試。B、有效性測(cè)試。C、奇偶校驗(yàn)。D、記錄數(shù)目測(cè)試。5、以下的控制哪個(gè)可以用來(lái)檢測(cè)到那些從來(lái)沒(méi)有發(fā)生卻被銀行

5、記錄的存款？（、以下的控制哪個(gè)可以用來(lái)檢測(cè)到那些從來(lái)沒(méi)有發(fā)生卻被銀行記錄的存款？（）A、盡可能早些將收入制證、記賬。B、應(yīng)收賬款職員準(zhǔn)備并將數(shù)據(jù)輸入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，審核錯(cuò)誤輸出。_C、系統(tǒng)分析人員設(shè)計(jì)新的系統(tǒng)，監(jiān)督系統(tǒng)的測(cè)試。D、計(jì)算機(jī)操作員根據(jù)指令執(zhí)行程序并監(jiān)管程序和文件。1212、信息系統(tǒng)的控制可以劃分為一般控制和應(yīng)用控制。在評(píng)估信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制時(shí)，下列哪種控制不是一般控制？、信息系統(tǒng)的控制可以劃分為一般控制和應(yīng)用控制。在評(píng)估信息系統(tǒng)

6、的內(nèi)部控制時(shí)，下列哪種控制不是一般控制？（）A、記錄。B、數(shù)據(jù)安全。C、輸出。D、物理設(shè)備。1313、審計(jì)人員通常以問(wèn)卷、圖表和簡(jiǎn)述的方式將他們對(duì)于管理內(nèi)部控制系統(tǒng)的理解表現(xiàn)出來(lái)。問(wèn)卷包含一系列審計(jì)人、審計(jì)人員通常以問(wèn)卷、圖表和簡(jiǎn)述的方式將他們對(duì)于管理內(nèi)部控制系統(tǒng)的理解表現(xiàn)出來(lái)。問(wèn)卷包含一系列審計(jì)人員認(rèn)為有必要提到的旨在防止或及時(shí)發(fā)現(xiàn)員認(rèn)為有必要提到的旨在防止或及時(shí)發(fā)現(xiàn)某種控制錯(cuò)誤的問(wèn)題。審計(jì)人員對(duì)于支出循環(huán)完整性認(rèn)知最恰當(dāng)?shù)膯?wèn)題與某種

7、控制錯(cuò)誤的問(wèn)題。審計(jì)人員對(duì)于支出循環(huán)完整性認(rèn)知最恰當(dāng)?shù)膯?wèn)題與下列哪項(xiàng)有關(guān)（下列哪項(xiàng)有關(guān)（）A、使用某種審査保護(hù)工具來(lái)鞏固支票賬戶(hù)。B、對(duì)預(yù)先編號(hào)支票的使用和審計(jì)責(zé)任。C、對(duì)會(huì)計(jì)人員的資質(zhì)認(rèn)證。D、對(duì)質(zhì)量、價(jià)格及銷(xiāo)售發(fā)票準(zhǔn)確性的內(nèi)部審核。1414、職責(zé)分工控制屬于以下哪種控制？（、職責(zé)分工控制屬于以下哪種控制？（）A、預(yù)防性控制。B、補(bǔ)償性控制。C、行政控制。D、偵測(cè)控制。1515、以下幾項(xiàng)中，一致性測(cè)試最主要的目的是為了檢測(cè)（、以下幾項(xiàng)

8、中，一致性測(cè)試最主要的目的是為了檢測(cè)（）A、程序是否經(jīng)常更新。B、財(cái)務(wù)決算項(xiàng)目是否被正確說(shuō)明。C、是否產(chǎn)生員工間的勾結(jié)現(xiàn)象。D、控制是否產(chǎn)生預(yù)期效果。1616、在信息系統(tǒng)組織的各種功能中，最重要的一個(gè)任務(wù)是（、在信息系統(tǒng)組織的各種功能中，最重要的一個(gè)任務(wù)是（）A、不允許數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)參與數(shù)據(jù)處理操作。B、保證計(jì)算機(jī)編程系統(tǒng)遠(yuǎn)離數(shù)據(jù)處理操作。C、為交易流程的順利進(jìn)行以及交易正確通道的識(shí)別提供一個(gè)獨(dú)立的部門(mén)。D、為實(shí)用程序提供不同的系統(tǒng)維護(hù)人