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文檔簡介
1、會計分錄會計分錄1、12月1日借：銀行存款借：銀行存款1300貸：庫存現(xiàn)金貸：庫存現(xiàn)金13002、12月2日借：材料采購借：材料采購——甲材料甲材料180000應(yīng)交稅費應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）應(yīng)交增值稅（進項稅額）30600貸：銀行存款貸：銀行存款2106003、12月2日借：材料采購借：材料采購——乙材料乙材料176000應(yīng)交稅費應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）應(yīng)交增值稅（進項稅額）29920貸：應(yīng)付賬款貸：應(yīng)付賬款——清
2、江市貿(mào)易公司清江市貿(mào)易公司2059204、12月2日借：材料采購借：材料采購——甲材料甲材料558——乙材料乙材料223.2應(yīng)交稅費應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）應(yīng)交增值稅（進項稅額）58.8貸：庫存現(xiàn)金貸：庫存現(xiàn)金8405、12月2日（1）借：原材料）借：原材料——甲材料甲材料180000材料成本差異材料成本差異——甲材料甲材料558貸：材料采購貸：材料采購——甲材料甲材料180558（2）借：原材料）借：原材料——乙材料乙材料1
3、80000貸：材料采購貸：材料采購——乙材料乙材料176223.2材料成本差異材料成本差異——乙材料乙材料3776.86、12月3日借：財務(wù)費用借：財務(wù)費用——手續(xù)費手續(xù)費400貸：銀行存款貸：銀行存款4007、12月3日借：應(yīng)付賬款借：應(yīng)付賬款——廣發(fā)公司廣發(fā)公司200000貸：應(yīng)付票據(jù)貸：應(yīng)付票據(jù)——銀行承兌匯票銀行承兌匯票2000008、12月3日借：其他應(yīng)收款借：其他應(yīng)收款——張明張明2000貸：庫存現(xiàn)金貸：庫存現(xiàn)金20009、
4、12月3日借：周轉(zhuǎn)材料借：周轉(zhuǎn)材料——木箱木箱2000應(yīng)交稅費應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）應(yīng)交增值稅（進項稅額）340貸：銀行存款貸：銀行存款234010、12月4日借：在建工程借：在建工程——設(shè)備設(shè)備A700509應(yīng)交稅費應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）應(yīng)交增值稅（進項稅額）118091貸：銀行存款貸：銀行存款81860011、12月5日借：應(yīng)付職工薪酬借：應(yīng)付職工薪酬——職工福利職工福利800貸：庫存現(xiàn)金貸：庫存現(xiàn)金8002
5、4、12月11日借：制造費用借：制造費用——二車間二車間1000貸：周轉(zhuǎn)材料貸：周轉(zhuǎn)材料——木箱木箱100025、12月13日借：生產(chǎn)成本借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本——A型塑具型塑具1840——B型塑具型塑具1472——C型塑具型塑具920制造費用制造費用——一車間一車間368——二車間二車間368生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本——輔助生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本——機修車間機修車間1104——供水車間供水車間1288管理費用管理費用1840應(yīng)
6、交稅費應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）應(yīng)交增值稅（進項稅額）1564貸：銀行存款貸：銀行存款1076426、12月15日（1）借：庫存現(xiàn)金）借：庫存現(xiàn)金53270貸：銀行存款貸：銀行存款53270（2）借：應(yīng)付職工薪酬）借：應(yīng)付職工薪酬——工資工資53270貸：庫存現(xiàn)金貸：庫存現(xiàn)金5327027、12月15日（1）借：生產(chǎn)成本）借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本——A型塑具型塑具12420——B型塑具型塑具8280——C型塑具型
7、塑具10400——輔助生產(chǎn)成本輔助生產(chǎn)成本——機修車間機修車間8100——供水車間供水車間4200制造費用制造費用——一車間一車間3100——二車間二車間2030管理費用管理費用5940應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬——職工福利職工福利1000貸：應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)付職工薪酬——工資工資55470（2）借：生產(chǎn)成本）借：生產(chǎn)成本——基本生產(chǎn)成本基本生產(chǎn)成本——A型塑具型塑具1738.8——B型塑具型塑具1159.2——C型塑具型塑具1456—
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