票據(jù)管理制度調(diào)查表

1、被審計人述職提綱被審計人述職提綱一、基本情況部門、單位的基本職能，職責分工，編制及實有人員，內(nèi)設(shè)機構(gòu)及下屬單位。被審計領(lǐng)導干部任職時間，以及任期內(nèi)自己負有領(lǐng)導責任、主管責任和直接責任的財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動的項目及內(nèi)容。二、審計期間工作職責履行情況、業(yè)績及獲獎情況等。三、經(jīng)濟責任履行情況（一）會計責任方面審計期間是否能夠嚴格執(zhí)行財務(wù)制度，經(jīng)費使用是否能夠按照學校財務(wù)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。各類專項資金管理使用是否做到?？顚Ｓ茫袩o擠占挪用等問題

2、。預算執(zhí)行情況：經(jīng)費年度預算或財務(wù)收支計劃的編制、調(diào)整和執(zhí)行是否符合規(guī)定，有無超預算或未完成預算的情況，如超預算或未完成預算要說明原因。預算支出執(zhí)行情況如何，是否按照國家或?qū)W校有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定的開支范圍、標準，合理有效地安排、審核各項支出，支出中有無違反規(guī)定濫發(fā)錢物和損失浪費等問題；結(jié)算資金是否真實、合規(guī)，賬目是否清楚。收費及管理情況：是否存在擅自收費情況，收費管理是否執(zhí)行學校規(guī)定，為學校代辦的各項收費項目、標準、范圍是否合法，有無擅自

3、增加收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準、使用不合法收據(jù)等問題，各項目收入是否及時、足額上交學校，有無拖欠、截留、隱瞞收入以及設(shè)置賬外賬、“小金庫”等問題。（二）國有資產(chǎn)安全完整及保值增值責任方面固定資產(chǎn)及其他財產(chǎn)是否設(shè)專人管理，是否安全、完整，是否有丟失、挪用、損壞、擅自處置等情況，購置、外單位捐贈的財物，是否按照規(guī)定驗收建賬，是否賬賬、賬實、賬卡相符。審計期間的資產(chǎn)情況（期初數(shù)、期間增減數(shù)、期末數(shù)）。（三）經(jīng)濟責任目標完成責任方面經(jīng)

4、濟責任目標的完成情況，年度學校預算收入的完成情況（未完成要注明原因）。為學校積極籌措資金、開拓來源渠道所作的工作及業(yè)績。（四）重大經(jīng)濟決策責任方面大宗物資采購是否進行可行性論證，并按照學校規(guī)定進行招標。工程項目是否納入計劃管理、手續(xù)是否完備，工程招投標是否符合規(guī)定，工程竣工結(jié)算是否真實、合法并按規(guī)定報審。經(jīng)濟決策與對內(nèi)對外投資項目及經(jīng)費使用的審批、合同簽訂是否符合規(guī)定程序，執(zhí)行效果如何，是否有重大失誤與損失；本部門經(jīng)辦的合同、協(xié)議是否合

5、法有效，債權(quán)債務(wù)是否清楚，有無遺留的經(jīng)濟糾紛等問題；（五）內(nèi)部控制制度健全及執(zhí)行責任方面為確保本部門及所屬單位財產(chǎn)的安全、完整和各項經(jīng)費數(shù)據(jù)的正確可靠，是否按照國家財經(jīng)法規(guī)和學校的規(guī)章制度制定了本部門財產(chǎn)的管理辦法并嚴格執(zhí)行，是否形成單位內(nèi)部因分工不同的相互制約機制，有哪些控制職能的方法、措施、程序，并予以規(guī)范化，制度化、系統(tǒng)化。（六）遵守財經(jīng)法紀及廉潔自律責任方面。審計期間是否遵守國家和學校財經(jīng)法規(guī)，是否依法履行經(jīng)濟管理職責，本人和單