商業(yè)銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)成因及其化解

1、商業(yè)銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款面臨的風(fēng)險(xiǎn)成因及其化解現(xiàn)階段，應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款在商業(yè)銀行所有貸款類型中所占比重不大，未能起到應(yīng)有的化解中小企業(yè)融資難問題，主要原因在于相關(guān)法律未對(duì)應(yīng)收賬款的概念、類型界分明確，導(dǎo)致實(shí)踐中商業(yè)銀行對(duì)該類信貸產(chǎn)品推廣積極性不高。從維護(hù)質(zhì)權(quán)人利益出發(fā)，應(yīng)在分析應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保特性的基礎(chǔ)上窮盡其風(fēng)險(xiǎn)類型，并以此完善應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款的立法和操作規(guī)定問題的提出應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的立法與實(shí)踐困境物權(quán)法第223條將應(yīng)收賬款列為可以

2、出質(zhì)的權(quán)利的同時(shí)，于228條對(duì)應(yīng)收賬款的質(zhì)押亦作了規(guī)定：“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債務(wù)或者提存?！倍曛袊?guó)人民銀行根據(jù)物權(quán)法草案制定并公布了《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》，其中明確了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的辦理程序并界定了具備法律條文意義的“應(yīng)收賬款”概念，即“權(quán)利人因提供一定的貨物

3、、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)”。從上述立法現(xiàn)狀來看，我國(guó)物權(quán)法等相關(guān)法律法規(guī)對(duì)于應(yīng)收賬款質(zhì)押的規(guī)定較為簡(jiǎn)單、概括，而《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》雖然對(duì)應(yīng)收賬款的概念、登記程序進(jìn)行了細(xì)化，但其屬于部門規(guī)章，效力等級(jí)較低，無法對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記方面進(jìn)行系統(tǒng)性規(guī)范。基于上述立法現(xiàn)狀可以看出，立法層面對(duì)應(yīng)收賬款質(zhì)押操作中存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題并未提供才能

4、在實(shí)踐中更好地緩解中小企業(yè)融資壓力。應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款法律風(fēng)險(xiǎn)的成因?qū)τ谏虡I(yè)銀行來說，應(yīng)收賬款質(zhì)押相較于其他擔(dān)保方式具有更高的法律風(fēng)險(xiǎn)，但對(duì)于該擔(dān)保方式風(fēng)險(xiǎn)高于其他擔(dān)保方式的原因所在，卻鮮有學(xué)者論及。唯有界定清楚應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的成因或不同于其它質(zhì)押擔(dān)保的特點(diǎn)，才能有針對(duì)性地采取相應(yīng)措施。綜合考量應(yīng)收賬款質(zhì)押擔(dān)保的法律特點(diǎn)，筆者認(rèn)為其形成貸款風(fēng)險(xiǎn)的原因可歸納如下：（一）應(yīng)收賬款的無形性根據(jù)物權(quán)法的規(guī)定，應(yīng)收賬款質(zhì)押為權(quán)利質(zhì)押的一種，明

5、顯區(qū)別于其它動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。應(yīng)收賬款亦不同于其它具備票據(jù)形式的權(quán)利標(biāo)的，并不以證券化為表征，而權(quán)利標(biāo)的的無形性可能導(dǎo)致質(zhì)權(quán)無法順利實(shí)現(xiàn)。在應(yīng)收賬款特定化方面，何以確定企業(yè)哪一項(xiàng)為應(yīng)收賬款？此項(xiàng)應(yīng)收賬款而非彼項(xiàng)應(yīng)收賬款？筆者認(rèn)為，應(yīng)收賬款的非特定化必將導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。而鑒于應(yīng)收賬款的無形性，無法準(zhǔn)確估量其價(jià)值，即其價(jià)值實(shí)現(xiàn)上具有一定的不確定性，商業(yè)銀行在發(fā)放應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款后仍需時(shí)刻對(duì)應(yīng)收賬款的財(cái)產(chǎn)價(jià)值保持密切關(guān)注，增加了一定監(jiān)管成本。（二）作