盡職調(diào)查工作底稿3—公司財(cái)務(wù)調(diào)查

1、股份有限公司盡職調(diào)查工作底稿盡職調(diào)查工作底稿盡職調(diào)查工作底稿3——公司財(cái)務(wù)調(diào)查公司財(cái)務(wù)調(diào)查31、公司內(nèi)部控制制度調(diào)查、公司內(nèi)部控制制度調(diào)查編號(hào)：31指引第2331條公司名稱(chēng)股份有限公司調(diào)查日期年月日至年月日調(diào)查地點(diǎn)調(diào)查人員調(diào)查內(nèi)容公司內(nèi)部控制制度調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間年月日至年月日調(diào)查方法訪(fǎng)談、詢(xún)問(wèn)、查閱、驗(yàn)證、觀察、重新操作調(diào)查過(guò)程1、從控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、控制活動(dòng)與措施、信息溝通與反饋、監(jiān)督與評(píng)價(jià)、內(nèi)部控制制度的充分性等角度對(duì)公

2、司管理層進(jìn)行訪(fǎng)談，包括公司總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)等。通過(guò)訪(fǎng)談，了解公司內(nèi)部控制制度的建立及其執(zhí)行情況。2、查閱了公司近二年一期的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖和組織結(jié)構(gòu)圖，公司內(nèi)部控制環(huán)境相關(guān)的董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議記錄和內(nèi)部控制制度的自我評(píng)價(jià)報(bào)告。3、查閱了公司各項(xiàng)規(guī)章制度包括財(cái)務(wù)管理制度、人力資源管理制度等。4、查閱了公司研發(fā)、管理控制、商務(wù)市場(chǎng)銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)以及人事等方面相關(guān)內(nèi)部控制制度，包括《應(yīng)收賬款管理辦法》、《財(cái)務(wù)審核審批制度》、《關(guān)于貨幣資金的管理

3、規(guī)定》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》、《全面預(yù)算管理的規(guī)定》等。5、對(duì)關(guān)鍵流程控制活動(dòng)與措施運(yùn)行進(jìn)行了有效性的抽樣驗(yàn)證。6、查閱公司近二年一期的審計(jì)報(bào)告，聽(tīng)取注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師的意見(jiàn)。調(diào)查結(jié)論其他應(yīng)說(shuō)明的事項(xiàng)附件311公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)及管理規(guī)章制度312公司內(nèi)部控制環(huán)境的董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)等會(huì)議記錄313公司管理層、業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人和公司員工等人員關(guān)于公司內(nèi)部控制情況的訪(fǎng)談或問(wèn)卷調(diào)查記錄314對(duì)關(guān)鍵流程控制活動(dòng)與措施運(yùn)行有效性的測(cè)試315公司內(nèi)部審計(jì)