現(xiàn)金流動(dòng)態(tài)預(yù)算信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)與應(yīng)用研究——以H集團(tuán)為例.pdf

1、隨著社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，我國(guó)企業(yè)規(guī)模不斷壯大，實(shí)力也不斷增強(qiáng)。企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，順應(yīng)了社會(huì)發(fā)展的潮流，增加了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。由于其組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜化、經(jīng)營(yíng)方式的多樣化，企業(yè)高效營(yíng)運(yùn)管理成為現(xiàn)代管理學(xué)研究的重點(diǎn)。對(duì)于大型企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管理的范圍也更加廣泛，不僅要對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行控制，而且要對(duì)財(cái)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行分析監(jiān)督和考核。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，財(cái)務(wù)管理中比較重要的部分就是預(yù)算管理。建立現(xiàn)代化的預(yù)算體系，是讓企業(yè)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于

2、領(lǐng)先地位的保證。現(xiàn)金流管理是企業(yè)預(yù)算管理中的一個(gè)很重要的部分，現(xiàn)金流預(yù)算管理，是對(duì)現(xiàn)金流入、流出投放的循環(huán)做出科學(xué)的預(yù)測(cè)和安排，提前預(yù)知現(xiàn)金流量的余缺，讓企業(yè)在資金富足時(shí)更好的投資或者在缺少流動(dòng)資金的時(shí)候統(tǒng)籌安排，提前對(duì)現(xiàn)金短缺做出預(yù)警，以便更好的預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。本文采用動(dòng)態(tài)預(yù)算的模式來(lái)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流的預(yù)算管理。文章通過(guò)對(duì)預(yù)算理論的全面和準(zhǔn)確的把握，從H集團(tuán)的實(shí)際出發(fā)，對(duì)現(xiàn)金流預(yù)算管理進(jìn)行深入的研究，綜合運(yùn)用預(yù)算理論、管理學(xué)原理以及計(jì)算機(jī)技術(shù)，建

3、立一套具有實(shí)用價(jià)值和可操作性的現(xiàn)金流動(dòng)態(tài)預(yù)算的管理體系。
　　 本文將在大量調(diào)查文獻(xiàn)和規(guī)范分析的基礎(chǔ)上，對(duì)現(xiàn)金流管理和預(yù)算管理的理論進(jìn)行系統(tǒng)的研究，對(duì)基于信息系統(tǒng)的現(xiàn)金流預(yù)算管理的目標(biāo)體系、流程框架、分析執(zhí)行調(diào)整進(jìn)行深入的剖析和創(chuàng)新，對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)態(tài)預(yù)算管理信息系統(tǒng)應(yīng)用的必要性、可行性和實(shí)現(xiàn)模式等進(jìn)行分析論證，然后采用案例分析的方法，對(duì)現(xiàn)金流預(yù)算系統(tǒng)的分析設(shè)計(jì)和實(shí)施進(jìn)行研究。通過(guò)實(shí)地調(diào)研，對(duì)現(xiàn)金流預(yù)算系統(tǒng)的整體需求做出分析，在分析需

4、求過(guò)程中明確現(xiàn)金流預(yù)算系統(tǒng)的目標(biāo)、預(yù)算的具體內(nèi)容以及動(dòng)態(tài)預(yù)算的基本模式(月度預(yù)算、定長(zhǎng)滾動(dòng)方法)，以近詳遠(yuǎn)略的原則為指導(dǎo)，確定相應(yīng)的預(yù)算流程，結(jié)合現(xiàn)金流的理論來(lái)解決預(yù)算中考核、分析的問(wèn)題。在此基礎(chǔ)上劃分系統(tǒng)的各個(gè)模塊，并針對(duì)模塊做出流程分析和設(shè)計(jì)，通過(guò)分析預(yù)算現(xiàn)金流量對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的影響，建立現(xiàn)金流量的預(yù)算模型，對(duì)企業(yè)未來(lái)總體財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行預(yù)算和分析。最后，對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)態(tài)預(yù)算管理體系提出優(yōu)化建議，根據(jù)系統(tǒng)的設(shè)計(jì)和實(shí)施狀況，提出實(shí)施基于信息系統(tǒng)的