《內(nèi)部審計基礎(chǔ)》目標(biāo)和要素的關(guān)系模擬試題

1、廣東省2015年上半年內(nèi)年上半年內(nèi)審師審師《內(nèi)部內(nèi)部審計審計基礎(chǔ)》：目：目標(biāo)和要和要素的關(guān)系模素的關(guān)系模擬試題擬試題一、單項選擇題（共一、單項選擇題（共25題，每題題，每題2分，每題的備選項中，只有分，每題的備選項中，只有1個事最符合個事最符合題意）題意）1、以下哪些控制措施能夠防止訂購數(shù)量超出公司需要？A：在向采購部門提交采購申請書之前，由用戶部門的一位監(jiān)督人員審查所有采購申請書；B：當(dāng)系統(tǒng)顯示低庫存水平時由采購部門自動重新訂貨；C：

2、一項要求在接收一批新的貨物之前審查采購訂單的政策；D：一項要求在儲存新收到的貨物之前確認收貨報告和裝貨單保持一致的政策。2、審計委員會最有可能參與批準(zhǔn)；A：員工晉升與調(diào)薪；B：內(nèi)部審計報告與建議；C：審計工作日程表；D：內(nèi)部審計主管任命。3、一家大型制造企業(yè)的生產(chǎn)數(shù)據(jù)模型顯示了原材料的數(shù)量和人工小時與作業(yè)命令的數(shù)量相關(guān)，并且原材料的數(shù)量及人工小時與它們的成本相關(guān)。根據(jù)以上信息可知，這種數(shù)據(jù)模型是下列哪一種？A：a.邏輯模型B：b.物理模

3、型C：c.決策模型D：d.數(shù)據(jù)庫模型4、根據(jù)下列資料回答4～6題:一家大型銀行擁有30個主要的應(yīng)用系統(tǒng)，支持著超過250個不同類型的客戶賬戶，包括從標(biāo)準(zhǔn)的支票和存款賬戶到復(fù)雜的信托賬戶。這個系統(tǒng)已經(jīng)開發(fā)了25年，使用了幾種語言和數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)。單獨就某個系統(tǒng)來說，系統(tǒng)工作得很好并很少發(fā)生錯誤。然而，不同的系統(tǒng)有不同的用戶界面，這就增加了對新的賬戶業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)的時間，也增加了系統(tǒng)使用錯誤的可能性。8年以前，賬戶業(yè)務(wù)人員對所有的賬戶類型都很熟悉

4、，并且可以向客戶建議選擇哪種合適的賬戶。但是現(xiàn)在，只有很少的賬戶業(yè)務(wù)人員能夠熟悉大多數(shù)賬戶種類，甚至有些人在他們自己的職責(zé)范圍內(nèi)也不能很好的幫助客戶選擇合適的賬戶組合。管理部門認識到客戶服務(wù)的質(zhì)量取決于與客戶聯(lián)系的賬戶業(yè)務(wù)人員。如果賬戶業(yè)務(wù)人員能夠熟悉客戶最適合的賬戶種類，客戶就可以得到更好的服務(wù)。通過多次討論，管理部門確信如果不能與客戶之間保持良好的關(guān)系，本銀行將落后于它的競爭對手。同時銀行也不能一下子安裝所有新的系統(tǒng)。經(jīng)過許多次會議

5、討論之后，管理部門和賬戶業(yè)務(wù)人員還是不能就新系統(tǒng)應(yīng)該如何工作和用戶的界面達成一致的意見。如果經(jīng)過了一段時間，銀行把賬戶管理系統(tǒng)開發(fā)出來了，并培訓(xùn)了賬戶業(yè)務(wù)人員，經(jīng)過培訓(xùn)這些人員也能夠成功地使用系A(chǔ)：a.生命周期法。11、審計工作的目標(biāo)之一是評價保護存貨的內(nèi)部控制的有效性，那么能最好地實現(xiàn)這一目標(biāo)的審計種類是A：a.財務(wù)審計B：b.合規(guī)性審計(compliance)C：c.經(jīng)營審計(Operational)D：d.項目結(jié)果審計(progr

6、amresults)12、一般來說。市場風(fēng)險小的金融資產(chǎn)具有的特點是A：違約風(fēng)險大B：變現(xiàn)力風(fēng)險大C：收益率高D：流動性高13、目前，系統(tǒng)開發(fā)生命周期的方法已經(jīng)被越來越多的組織采用。但是系統(tǒng)開發(fā)生命周期的方法也有其缺點。系統(tǒng)開發(fā)生命周期的主要缺點是下列哪一項A：a.對開發(fā)過程的管理很困難。B：b.無法使用戶參與到開發(fā)過程中。C：c.組織的策略和用戶的需求之間有必然的聯(lián)系。D：d.將原型作為最終產(chǎn)品來接受的傾向。14、首席審計執(zhí)行官應(yīng)該制

7、定目標(biāo)并將其作為內(nèi)部審計活動計劃過程的內(nèi)容。以下哪項是內(nèi)部審計目標(biāo)的特征A：可考評并能實現(xiàn)；B：有預(yù)算并經(jīng)批準(zhǔn)；C：已計劃并能實現(xiàn)；D：被要求并經(jīng)批準(zhǔn)。15、根據(jù)《專業(yè)實務(wù)框架》A：每名內(nèi)部審計師的業(yè)績都應(yīng)該在每次審計業(yè)務(wù)結(jié)束之際得到評估。B：每名內(nèi)部審計師的業(yè)績都應(yīng)該至少每年評估一次。C：每名內(nèi)部審計師的業(yè)績都應(yīng)該至少每兩年評估一次。D：由首席審計執(zhí)行官自主確定對每名內(nèi)部審計師進行業(yè)績評估的時間。16、企業(yè)風(fēng)險管理A：保證組織目標(biāo)的實

8、現(xiàn)。B：要求內(nèi)部審計師確定風(fēng)險和控制活動。C：包括確認那些對組織目標(biāo)具有負面影響的事件，D：包括為組織選擇最佳風(fēng)險響應(yīng)。17、以員工的預(yù)期和感受為基礎(chǔ)制定激勵政策時，該政策的主要方面是A：把員工的努力、績效和獎懲緊密掛鉤。B：給予員工良好的福利待遇和職業(yè)保障。C：向員工明確組織的總目標(biāo)和具體目標(biāo)。D：給員工更多從事挑戰(zhàn)性工作的機會，并鼓勵其提高績效。18、控制的不同要素有助于保證按照管理層期望完成既定任務(wù)，作為實行控制的方針的要素是A：