以全面風險管理為導向的商業(yè)銀行內(nèi)控體系的構(gòu)建——以中國光大銀行青島行為例.pdf

1、內(nèi)部控制是隨著人類社會生產(chǎn)實踐活動的不斷發(fā)展而產(chǎn)生的，并且隨著全球經(jīng)濟與金融的發(fā)展而不斷豐富與改進。商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行運用現(xiàn)代化管理理論與手段對銀行風險進行管理和控制的過程，也是為實現(xiàn)經(jīng)營管理目標而建立的控制系統(tǒng)。銀行業(yè)作為一個經(jīng)營風險的行業(yè)，能否有效地對各類風險進行科學的管理和防范將直接關(guān)系到銀行的發(fā)展。2008年美國金融風暴橫掃全球，金融危機使許多商業(yè)銀行陷入流動性危機，進而商業(yè)銀行的操作風險引起了金融機構(gòu)的廣泛關(guān)注和高度重視。

2、在巴塞爾委員會早期的文件中指出：“最重要的操作風險涉及內(nèi)部控制和公司治理的失敗。”這已經(jīng)不是嚴格的操作風險的定義，但明確說明了操作風險產(chǎn)生的體制上的根源。這說明內(nèi)部控制的失效會導致操作風險的產(chǎn)生，加強內(nèi)部控制可以從源頭上規(guī)避一部分操作風險。健全有效的內(nèi)部控制可以降低銀行業(yè)的操作風險，使銀行在實現(xiàn)經(jīng)營目標這個過程中的意外降到最低，同時也可以提高經(jīng)營效率，減少財產(chǎn)的損失。內(nèi)部控制在銀行操作風險中的作用和地位越來顯著，健全有效的內(nèi)部控制可以解