費用報銷制度及資金審批流程

1、財務費用報銷制度及實施細則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，特制定公司費用報銷制度及實施細則。第一部分：關(guān)于報銷的審批流程及原則第一部分：關(guān)于報銷的審批流程及原則一、一、報銷流程報銷流程1、一般的報銷流程（預算范圍之內(nèi)或有審批的費用）經(jīng)辦人申請→本部門主管審核→店經(jīng)理審核→財務負責人審核→總裁審批→出納支付2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經(jīng)審批的費用）原則上預算之外或沒有經(jīng)審批的費用是

2、不予以報銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告→本部門經(jīng)理（或上級主管）復核→分管副總審核→總裁審批→財務負責人審核→出納支付二、二、審批原則審批原則1.費用報銷需經(jīng)辦人的主管領(lǐng)導批準，不得自行批準自己的報銷費用。2.不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領(lǐng)導及財務人員審批，直接提交公司總裁審批。3.出納必須憑簽名完整的報銷單支付相關(guān)費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關(guān)人員承

3、擔連帶責任。三、三、報銷、審批及審批的責任報銷、審批及審批的責任經(jīng)辦人經(jīng)辦人報銷人報銷人：因公辦理業(yè)務時應向?qū)Ψ剿魅∠鄳脑紗螕?jù)，經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后應及時準確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。部門負責人：部門負責人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進行審核，對報銷業(yè)務負有直接審核責任，并有責任協(xié)助財務人員的審核工作。分管副總：分

4、管副總：對所負責的部門費用進行全面管理，在授權(quán)范圍內(nèi)審批所管轄的費用報銷。財務人員財務人員：審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務是否符合相應的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應的要求審核報單據(jù)中是否按要求填寫相應的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應的處理意見。總裁總裁：對費用進行最終審批。2.報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預算申請額度余額附件。原始單據(jù)必須真實、合法，

5、與開支的內(nèi)容一致。發(fā)票需要有單位名稱稅號。3.各種類型的發(fā)票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共張，金額元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。4.原始單據(jù)遺失的應盡量取得了出票單位的原單據(jù)復印件并蓋上出票單位財務專用章或發(fā)票專用章，經(jīng)財務部簽署意見后方可報銷。5.報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。第四部分：主要費用管理規(guī)定第

6、四部分：主要費用管理規(guī)定費用管理的把關(guān)人為財務人員，財務人員應遵循《費用預算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務數(shù)據(jù)。一、一、公關(guān)費公關(guān)費1.凡因公司發(fā)展需要而發(fā)生的公關(guān)費（包括餐費及贈送禮品費用），必須事前提出專項申請，根據(jù)資金權(quán)限一覽表的規(guī)定由相關(guān)人員審批。2.報銷時必須提供已經(jīng)審批的申請報告（1000元以內(nèi)除外，報部門負責人備案即可），財務人員核對報銷內(nèi)容是否與申請報告內(nèi)容一致，如果是

7、贈送禮品，需提供禮品清單。二、活動費、招待費及獎勵費用二、活動費、招待費及獎勵費用1.有發(fā)生招待費支出的人員，請?zhí)崆疤顚憣懨髡写攸c、時間、人數(shù)、招待事由等，報分管副總或總經(jīng)理核準后方予招待；2.經(jīng)辦人在報銷招待費用時應注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點。3.經(jīng)辦人報銷活動經(jīng)費時應遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：活動內(nèi)容，參與人員（附參與條件），活動日期，活動地點，活動費用應按場租、餐費、物品費