資金池管理模式需要關(guān)注的問題

1、資金池管理模式需要關(guān)注的問題中圖分類號(hào)：F830文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)：A文章編號(hào)：16741145（2015）0300002摘要資金管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中的入門管理，但隨著企業(yè)規(guī)模的發(fā)展壯大，以集團(tuán)公司經(jīng)營模式的大規(guī)模涌現(xiàn)，龐大的資金管理也成為集團(tuán)公司的關(guān)注重點(diǎn)，如何通過企業(yè)管理實(shí)現(xiàn)有限資金的高效使用成為企業(yè)管理模式探討的課題，在這樣背景下，作為集團(tuán)資金管理模式之一的資金池，因其靈活機(jī)動(dòng)性，得到廣泛應(yīng)用。筆者通過對集團(tuán)公司資金池運(yùn)用的分析，旨探討集團(tuán)

2、公司資金池管理模式需關(guān)注的問題。關(guān)鍵詞資金池優(yōu)勢問題橫看現(xiàn)代企業(yè)集團(tuán)公司的資金內(nèi)部流動(dòng)管理，主要有兩種方式：一是商業(yè)方式，主要為通過內(nèi)部交易而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)付賬款，或通過內(nèi)部銷售而轉(zhuǎn)移價(jià)格，以及通過內(nèi)部投資而產(chǎn)生資本公積。二是財(cái)務(wù)方式，通過收支兩條線、內(nèi)部結(jié)算中心、財(cái)務(wù)公司、資金池等方式進(jìn)行資金在集團(tuán)內(nèi)部流動(dòng)循環(huán)。面對集團(tuán)公司資金管理出現(xiàn)的高閑置資金沉淀銀行、借入高額短期貸款、高財(cái)務(wù)費(fèi)用等問題，基于對內(nèi)部交易產(chǎn)生的高額稅費(fèi)、組建結(jié)算

3、中心或財(cái)對于支支機(jī)構(gòu)較少，現(xiàn)金流量小的集團(tuán)企業(yè)，則不適用于資金池，應(yīng)選擇集團(tuán)理財(cái)、網(wǎng)銀貴賓室等低價(jià)管理方式。二、資金池管理模式的主要優(yōu)勢（一）管理上，強(qiáng)化集團(tuán)總部資金控制市場開放的全球經(jīng)濟(jì)時(shí)代，現(xiàn)代企業(yè)已實(shí)行多元化、細(xì)分化的經(jīng)營管理，控制管理遍布各地的分支機(jī)構(gòu)和投資企業(yè)是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵點(diǎn)。資金池管理模式，由集團(tuán)總部對下級(jí)單位分散資金統(tǒng)一歸集，削減了下級(jí)單位不必要的銀行賬戶，以財(cái)務(wù)資金的強(qiáng)力控制為手段，增強(qiáng)集團(tuán)總部對下級(jí)單位的控制力，從而

4、達(dá)到聚合資源優(yōu)勢，貫徹實(shí)施集團(tuán)整體的戰(zhàn)略目標(biāo)的目的。（二）手段上，平衡內(nèi)部資金需求，降低財(cái)務(wù)成本資金池即是企業(yè)資金的蓄水池，以少聚多，以達(dá)到規(guī)模提高集團(tuán)公司資金整體效率。從財(cái)務(wù)手段來說，資金池模式優(yōu)勢明顯。一是降低籌資成本。集團(tuán)及下級(jí)單位統(tǒng)一以集團(tuán)公司名義融資，從而提高了授信額度，可取得資金成本最低的資金來源；二是提高資金使用效率。通過整合使用集團(tuán)公司內(nèi)部資金，加速資金周轉(zhuǎn)，平衡內(nèi)部資金需求，降低財(cái)務(wù)成本。三是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司凈現(xiàn)金流量最大