會(huì)計(jì)師事務(wù)所一般業(yè)務(wù)指南（2009年版）

1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所一般業(yè)務(wù)指南（2009年版）2009070911:08:29(已經(jīng)被瀏覽176次)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)需要提供的資料一、首次發(fā)行股票項(xiàng)目（IPO）（一）綜合資料1、被審計(jì)單位基本情況介紹、組織機(jī)構(gòu)圖及轄屬單位清單；（書面資料）2、被審計(jì)單位成立時(shí)合同、章程、驗(yàn)資報(bào)告、批準(zhǔn)證書、各項(xiàng)認(rèn)證證書、行政許可證等相關(guān)的法律性資料；請(qǐng)?zhí)峁┰?zhǔn)備復(fù)印件；3、公司股權(quán)的歷次變更情況，請(qǐng)?zhí)峁v次變更的工商變更登記申請(qǐng)表，涉及注冊(cè)資本變動(dòng)的，提供歷

2、次驗(yàn)資報(bào)告。請(qǐng)?zhí)峁┰?zhǔn)備復(fù)印件；4、已經(jīng)為股份有限公司的，請(qǐng)?zhí)峁┕镜脑O(shè)立及變更的相關(guān)審批資料，請(qǐng)?zhí)峁┰?zhǔn)備復(fù)印件；5、外商投資的股份有限公司，請(qǐng)?zhí)峁┥虅?wù)部外商股份確認(rèn)文件。請(qǐng)?zhí)峁┰?zhǔn)備復(fù)印件；6、被審計(jì)單位的年檢后企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照(復(fù)印件)；7、公司成立以來的股東會(huì)決議、董事會(huì)會(huì)議記錄、決議；8、公司資產(chǎn)相關(guān)產(chǎn)權(quán)證明。如：房產(chǎn)證、土地使用權(quán)證、車輛行駛證、特許使用權(quán)證、商標(biāo)，或者這些資產(chǎn)的購(gòu)買合同等資料，請(qǐng)?zhí)峁┰?zhǔn)備復(fù)

3、印件；3、公司的相關(guān)信息系統(tǒng)的來源、運(yùn)行及相關(guān)控制措施；4、董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)措施5、董事會(huì)應(yīng)對(duì)舞弊的措施6、董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)控評(píng)價(jià)的相關(guān)報(bào)告；7、監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告的意見。（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料1、有關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換時(shí)重要會(huì)計(jì)政策選用、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的相關(guān)資料2、有關(guān)會(huì)計(jì)資料：會(huì)計(jì)憑證、管理臺(tái)帳、重要的備查簿等（查詢）；3、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、權(quán)益變動(dòng)表、納稅申報(bào)表（復(fù)印件），提供近三年的審計(jì)