中小企業(yè)現(xiàn)金流管理研究.pdf

1、內(nèi)蒙古大學(xué)碩士學(xué)位論文中小企業(yè)現(xiàn)金流管理研究姓名：吳麗君申請學(xué)位級別：碩士專業(yè)：工商管理指導(dǎo)教師：秦志宏20040101A b s t r a c tP r o d u c t sf l o w ；c a s hf l o wa n d i n f o r m a t i o ns o u r c ea r e t h r e ei m p o r t a n tw a y si nt h em a n a g e m e n to f

2、 e n t e r p r i s e ．N o w a d a y s ，m o s to f t h ee n t e r p r i s e si n o u rc o u n t r yc a n n o tm a k e f u l lu s e o f t h em a n a g e m e n to f c a s hf l o wa sav a l u a b l ep r o f i ts o u r c e ．I

3、 nf a c t ，i th a sav e r yl a r g es p a c ei nd e v e l o p i n g ．A sf o rs o m ee n t e r p r i s ew h o h a sag r e a ti d e a l ，i ti sv e r y e a s y f o rt h e m t ot h i n k t h a tt h e ys h o u l d s p e n d m

4、 o n e y i nm a n yw a y s ；a sf o rs o m ee n t e r p r i s e t h a to n l yw a n t st oe a r na n y k i n do f m o n e y , h eo n l yt h i n k sh o w t oe x i s t ．B u t a sf o rt h o s es m a l la n d m i d d l ee n t

5、 e r p r i s e st h a th a v eg r e a ti d e a l s ，t h e yc a na l w a y s f i n do u ts o m e p i o n e e r i n gw o r k t h a ti sn o ts u i t a b l ef o r t h e i rp r e s e n ts o u r c eo ra c t u a l s 仃e n g t h

6、．B u tb e c a u s eo f n e g l e c t i n gt h em a n a g e m e n to fc a s h f l o w , i ta l w a y s c a u s e c r i s i so f e x i s t e n c e t oh a p p e n ．B e i n g a m a n a g e r 7 o f a s m a l l o r m i d d l e

7、 e n t e r p r i s e ，w h e n c o n d u c t i n gm a n a g e m e n t o f c a s h f l o w , f i r s t l y , h em u s t g i v eu pam i s t a k et h o u g h t ，t h a t i s ，b l i n d l ys e e k i n g p r o f i t s ．a(chǎn) n db e

8、 c o n s c i o u so f ap r o f o u n d p r i n c i p l e ：“C a s hi sf i r s t ”．S e c o n d l y ,h es h o u l dm a k eac a s hf l o w s t r a t e g yf o rh i se n t e r p r i s eb ys t a n d i n go n a h e i g h to ff i

9、 n a n c i a l s t r a t e g y , i no r d e rt om a k e t h el i m i t e ds o u r c ei nh i sc o m p a n y m a t c h w i t hh i ss t r a t e g yo f d e v e l o p m e n t ，a n d m a k e t h ev a l u e o f h i s e n t e r

10、p r i s eo p t i m u m ．T h i r d l y ,t h em a n a g e m e n to f c a s hf l o wi s n o t ap u r ef i n a n c i a la c t i v i 吼t h e r e f o r e ，h o wt oc o n t r o l t h ec a s hf l o w i nt a c t i c s i s ak i n do

11、 f n e c e s s a r y t e c h n i q u e t h em a n a g e rm u s tm a s t e r ．O n l yw h e n h e m a s t e rt h i st e c h n o l o g yc a r lh eu n d e r s t a n dt h ep r o c e d u r eo ft h e c a s h f l o w ；k n o w t

12、h ea c t u a l s t a t u so f p r o d u c t i o n ，m a n a g e m e n t a n df i n a n c e ；s ot h a th ec a n m a k ea c o r r e c t s t r a t e g yf o rh i se n t e r p r i s eb ym e a n so fa n a l y z i n gt h et a b

13、l e o f c a s hf l o wa n d p i c k i n go u tt h ep r o b l e m sd u r i n gt h em a n a g e m e n t ．A tl a s t ，t h es m a l la n d m i d d l ee n t e r p r i s e §，w h i c hh a v es u r v i v e df r o ms t r u g

14、 g l eo f e x i s t e n c e ，a r e f a c i n gt h e s a m e p r o b l e m ，t h a ti s ，h o w t o f u r t h e rd e v e l o pa n de n l a r g eh i se n t e r p r i s e ，a n dh o w t ob r e a k t h r o u g h t h eb o t t l

15、e n e c ko f c a s h - f l o w ．I t ’sa l s oa f o c u s t ob ed i s c u s s e d i ns m a l la n d m i d d l e e n t e r p r i s e s ．T h ec a p i t a lm a n a g e m e n t p r o v i d e su sa n e w c o n c e p t i o na n