第三章-匯款

1、第三章 匯款,印度某外貿(mào)公司A向一家英國公司B緊急購買價(jià)值5億美元的設(shè)備，A、B公司商定采用匯款的方式來進(jìn)行支付，A會選擇哪種匯款方式呢？你了解三種匯款結(jié)算方式的特點(diǎn)和流程嗎？你知道在國際貿(mào)易實(shí)務(wù)中如何使用匯款這種結(jié)算方式嗎？ 本章從匯款的基本概念出發(fā)，詳細(xì)介紹了匯款業(yè)務(wù)所包括的當(dāng)事人及其相互關(guān)系、匯款業(yè)務(wù)的種類及其主要流程以及匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用，其中還插入了一些具有代表性的案例，能讓你對匯款業(yè)務(wù)有一個(gè)全面清晰的了解

2、。,第三章 匯票,第一節(jié) 匯款概述第二節(jié) 匯款的種類與流程第三節(jié) 匯款頭寸調(diào)撥與退匯第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用,第三章 匯票,第一節(jié) 匯款概述,第三章 匯票,第三章 第一節(jié) 匯款概述,一、結(jié)算方式應(yīng)具備的條件 1、須能保證比較安全、比較快捷地結(jié)清對外貿(mào)易中的債權(quán)債務(wù)。 2、須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。 3、須能便于資金融通。,第三章 第一節(jié) 匯款概述,二、“順匯”與“逆匯”

3、 所謂“順匯”（Remittance），系指結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個(gè)方向，是作為債務(wù)方的買方主動將進(jìn)口貨款通過匯款方式匯付給作為債權(quán)人的賣方的一種方法?！澳鎱R”(Reverse Remittance)則相反，是結(jié)算工具的流向與貨款的流向呈相反方向。前者稱“匯付法”，后者稱“出票法”。,第三章 第一節(jié) 匯款概述,順匯結(jié)算：,第三章 第一節(jié) 匯款概述,逆匯結(jié)算：,第三章 第一節(jié) 匯款概述,三、匯款的概念與性質(zhì)

4、匯款又稱匯付，是銀行（匯出行）應(yīng)匯出人的要求，以一定的方式將款項(xiàng)通過國外聯(lián)行或代理行（匯入行）交付收款人的結(jié)算方式。由于結(jié)算工具的流向與貨款的流向是同一個(gè)方向，所以匯款屬于順匯性質(zhì)。,第三章 第一節(jié) 匯款概述,四、匯款的當(dāng)事人（一）匯款人(Remitter) 匯款人即付款人，是委托匯出行將款項(xiàng)匯交收款人的當(dāng)事人，通常是國際貿(mào)易合同中的買方，即進(jìn)口商。（二）匯出行(Remitting Bank) 匯出行

5、是接受匯款人委托匯出款項(xiàng)的銀行。（三）匯入行或解付行(Paying Bank) 匯入行或解付行即接受匯出行委托，并解付一定金額給收款人的銀行。（四）收款人或受益人(Payee or Beneficiary) 收款人或受益人，是接到匯入行通知后收取匯款金的當(dāng)事人，通常是國際貿(mào)易中的賣方，即出口商。,第三章 第一節(jié) 匯款概述,五、匯款當(dāng)事人之間的關(guān)系（一）匯款人與收款人之間的關(guān)系（二）匯款人與匯出行之

6、間的關(guān)系（三）匯出行與匯入行之間的關(guān)系（四）收款人與匯入行之間的關(guān)系,第二節(jié) 匯款的種類與流程,第三章 匯票,第三章 第二節(jié) 匯款的種類與流程,一、電匯(Telegraphic Transfer, T/T) 電匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，拍發(fā)加押電報(bào)或電傳給國外匯入行，指示其解付一定金額給收款人的結(jié)算方式。,第三章 第二節(jié) 匯款的種類與流程,電匯方式主要特點(diǎn)是：速度快、占時(shí)短、出錯(cuò)低、費(fèi)用高，主要運(yùn)用于匯款金額較大的業(yè)

7、務(wù)。但是隨著電信技術(shù)的發(fā)展及其成本的降低，采用電匯方式越來越多。銀行匯款業(yè)務(wù)中，電匯優(yōu)先級別較高，均當(dāng)天處理。電匯交款迅速，銀行無法占用電匯資金。,第三章 第二節(jié) 匯款的種類與流程,二、信匯(Mail Transfer, M/T) 信匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，用航空信函指示匯入行解付一定金額給收款人的匯款方式。信匯業(yè)務(wù)的程序與電匯程序基本相同，所不同的是匯出行應(yīng)匯款人的申請，以信匯委托書(M/T Advice)或支付委

8、托書(Payment Order)作為結(jié)算工具，通過航空郵寄至匯入行，委托其解付。 信匯的主要特點(diǎn)是：（1）費(fèi)用低廉。（2）速度較慢。因郵遞關(guān)系，收款時(shí)間較長。（3）資金可被銀行短期占用。,第三章 第二節(jié) 匯款的種類與流程,三、票匯(Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D)（一）票匯的概念與流程 票匯是匯出行應(yīng)匯款人的申請，代其開立以匯入行為付款人的銀行即期匯票

9、，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。 辦理票匯業(yè)務(wù)時(shí)，匯出行要出具匯票通知書或票根(Advice of Drawing)并寄至匯入行，以便匯入行在收款人持票向其取款時(shí)，憑票根核對匯票的真?zhèn)?，待證實(shí)匯票無誤后，解付票款給收款人，并將付訖收據(jù)寄至匯出行，從而完成了一筆票匯業(yè)務(wù)。,第三章 第二節(jié) 匯款的種類與流程,（二）票匯的特點(diǎn) 1、票匯取款靈活。 2、票匯

10、中的匯票可代替現(xiàn)金流通。 3、票匯是由匯款人自己將匯票寄給收款人或自己攜帶出國，并根據(jù)收款人的方便，在有效期內(nèi)隨時(shí)到銀行取款。 4、票匯匯入行無須通知收款人取款，是由收款人持匯票登門自取。,第三章 第二節(jié) 匯款的種類與流程,（三）中心匯票 在銀行票匯業(yè)務(wù)中匯出行開立的即期匯票若付款人是匯票上所用貨幣結(jié)算中心的銀行，則該匯票稱為中心匯票，該票匯業(yè)務(wù)也稱為中心匯票業(yè)務(wù)。,第三章 第二節(jié) 匯款的種類與流程,

11、匯款業(yè)務(wù)中采用“中心匯票”的優(yōu)點(diǎn)在于：（1）中心匯票的流通性較強(qiáng)。（2）采用中心匯票匯款可不占用匯出行的資金。（3）方便了銀行客戶。,第三節(jié) 匯款頭寸調(diào)撥與退匯,第三章 匯票,第三章 第三節(jié) 匯款頭寸調(diào)撥與退匯,一、匯款頭寸調(diào)撥 匯款頭寸償付（Reimbursement of Remittance Cover）指匯出行辦理匯出業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)及時(shí)將匯款金額撥交給解付匯款的匯入行的行為，俗稱撥頭寸。匯款償付必須通過代理行之間

12、的資金往來而實(shí)現(xiàn)，是通過賬戶上的劃撥來完成的，稱為銀行劃撥。（一）主動貸記（二）授權(quán)借記（三）共同賬戶行（碰頭行）轉(zhuǎn)賬（四）各自賬戶行轉(zhuǎn)賬,第三章 第三節(jié) 匯款頭寸調(diào)撥與退匯,二、退匯 退匯就是匯款在解付前的撤銷。收款人、匯款人和匯入行都可以要求退匯。（一）收款人退匯（二）匯款人退匯（三）匯入行退匯,第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用,第三章 匯票,第三章 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用,一、預(yù)付貨款

13、（一）預(yù)付貨款的含義 它是指買方(進(jìn)口商)先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯交賣方(出口商)，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時(shí)間內(nèi)或立即將貨物運(yùn)交進(jìn)口商的結(jié)算方式。（二）預(yù)付貨款的特點(diǎn) 1、預(yù)付貨款對出口商有利 2、預(yù)付貨款對進(jìn)口商不利,第三章 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用,（三）預(yù)付貨款的適用范圍 1、出口商的商品是進(jìn)口國市場上的搶手貨，進(jìn)口商需求迫切以取得高額利

14、潤，因此不惜預(yù)付貨款。 2、進(jìn)出口雙方關(guān)系密切，相互了解對方資信狀況，進(jìn)口商愿意預(yù)付貨款購入貨物。 3、賣方貨物旺銷，出口商與進(jìn)口商初次成交，賣方對買方資信不甚了解，顧慮買方收貨后不按合約履行付款義務(wù)，為了收匯安全，賣方提出預(yù)付貨款作為發(fā)貨的前提條件。,第三章 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用,（四）進(jìn)口商防范預(yù)付貨款風(fēng)險(xiǎn)的措施 進(jìn)口商為了保障自己的權(quán)益，減少預(yù)付貨款的風(fēng)險(xiǎn)，一般要通過銀行與出口商達(dá)成解

15、付款項(xiàng)的條件協(xié)議，常稱為“解付條件”。它由進(jìn)口商在匯出匯款時(shí)提出，由解付行在解付時(shí)執(zhí)行。,第三章 第四節(jié) 匯款在國際貿(mào)易中的應(yīng)用,二、貨到付款（一）貨到付款的含義 它是指出口商先發(fā)貨，進(jìn)口商后付款的結(jié)算方式。此方式實(shí)際上屬于賒賬交易(Open Account Transaction)或延期付款(Deferred Payment)結(jié)算。（二）預(yù)付貨款的特點(diǎn) 1、貨到付款對買方有利 2、貨到付款使賣方