企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式研究及在建筑業(yè)的應(yīng)用創(chuàng)新.pdf

1、北京交通大學(xué)碩士學(xué)位論文企業(yè)集團(tuán)資金集中管理模式研究及在建筑業(yè)的應(yīng)用創(chuàng)新姓名：陶濤申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別：碩士專業(yè)：會(huì)計(jì)學(xué)指導(dǎo)教師：丁慧平20050301結(jié)算中心。我國(guó)建筑業(yè)企業(yè)的結(jié)算中心是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制下和企業(yè)集團(tuán)資金管理現(xiàn)狀的產(chǎn)物，它根據(jù)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理與控制的需要，設(shè)立于企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)部門內(nèi)，是～個(gè)獨(dú)立運(yùn)行的職能機(jī)構(gòu)，辦理內(nèi)部各分公司的先進(jìn)收付與往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)。它以統(tǒng)攬企業(yè)集團(tuán)資金全局為職能，表現(xiàn)在統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一融資、統(tǒng)一監(jiān)管和統(tǒng)一調(diào)配并強(qiáng)化整個(gè)

2、集團(tuán)的資本運(yùn)營(yíng)：以機(jī)構(gòu)、帳戶、資金的結(jié)算與核算、內(nèi)部貸款、投資等方面的管理為特點(diǎn)突出表現(xiàn)在分級(jí)與授權(quán)的管理體制以服務(wù)于整個(gè)集團(tuán)為宗旨，表現(xiàn)在提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，調(diào)整資金流向，解決企業(yè)臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)從而增強(qiáng)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，為企業(yè)集團(tuán)整體的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益服務(wù)；以最終走向財(cái)務(wù)公司之路為其定位方向，表現(xiàn)在結(jié)算中心已具備財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部結(jié)算功能，但隨著企業(yè)的做大做強(qiáng)一個(gè)法定的并且專業(yè)的融資中介機(jī)構(gòu)是必要的。本文選擇建筑業(yè)作為主要研究對(duì)

3、象旨在探析某種管理模式，能夠?qū)⒔ㄖI(yè)企業(yè)遍布全國(guó)的項(xiàng)目部的資金進(jìn)行統(tǒng)一管理從而提高資金的使用效率。本文首先從基本理論山發(fā)，簡(jiǎn)要地介糾了資金集中管理的成因、資金集中管理的一般原!I!If和條件，然后對(duì)五種資金管理模式進(jìn)行比較研究，提山了基于建筑業(yè)現(xiàn)狀的半緊密型結(jié)算中心的運(yùn)作模式，并進(jìn)一步井以A建筑集團(tuán)公司結(jié)算中心為例介紹了企業(yè)業(yè)務(wù)流程及效果，論證了結(jié)算中心更適臺(tái)我國(guó)建筑業(yè)企業(yè)資金集中管理的現(xiàn)狀。最后，通過(guò)存在的主要問(wèn)題，提山今后應(yīng)注意的內(nèi)