資金集中管理模式在企業(yè)集團(tuán)中的應(yīng)用研究.pdf

1、隨著經(jīng)濟(jì)活動的全球化程度日益深入,企業(yè)集團(tuán)不論是從生產(chǎn)規(guī)模、市場范圍、資金規(guī)模、社會影響力都越來越大,有效的公司治理對企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展起到至關(guān)重要的作用。而在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)形式下企業(yè)管理的核心已由生產(chǎn)管理轉(zhuǎn)向財(cái)務(wù)管理,而資金管理又是財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵。企業(yè)集團(tuán)的融資和投資渠道多元化和集團(tuán)內(nèi)部臨時閑置資金的管理,更成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心任務(wù)。如何有效的實(shí)施對企業(yè)集團(tuán)的資金管理和提高資金使用效率成為企業(yè)集團(tuán)亟待解決的課題。實(shí)踐證明,資金的集中管理是一條

2、有效的途徑。企業(yè)集團(tuán)只有抓住資金管理這個中心,加強(qiáng)集團(tuán)資金的集中管理,疏通資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié),提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,才能在激烈的競爭中立于不敗之地。我國企業(yè)集團(tuán)也同樣面臨著跨國經(jīng)營中的資金管理問題,借鑒國外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,找到適合自己的發(fā)展模式,成為我國很多企業(yè)集團(tuán)積極探索的課題。
　　 本文采用比較分析、重點(diǎn)分析和案例分析的方法從分析不同資金集中管理模式出發(fā),對不同的資金集中管理模式功能、職能、優(yōu)、劣勢等以論證分析,并對其適用于不同性

3、質(zhì)的企業(yè)集團(tuán)或處于不同發(fā)展階段的企業(yè)集團(tuán)所適用的資金集中管理模式提出建議,并就資金集中管理模式目前存在的問題、對策和發(fā)展方向加以分析。全文由六部分構(gòu)成,首先,從企業(yè)集團(tuán)的定義特點(diǎn)出發(fā),由于企業(yè)集團(tuán)的規(guī)模大、資金需求量大、下屬企業(yè)相互關(guān)聯(lián)又相對獨(dú)立,而且下屬企業(yè)跨行業(yè)經(jīng)營資金占用周期不同形成大量臨時閑置資本,在這種背景下就對資金管理提出更高的要求。資本集中管理模式為企業(yè)集團(tuán)提供了解決方案,目前,普遍較為認(rèn)可的資金管理模式有統(tǒng)收統(tǒng)支模式,內(nèi)

4、部銀行模式,財(cái)務(wù)結(jié)算中心模式和企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司模式。通過比較四種主要模式的優(yōu)、缺點(diǎn)適用范圍及發(fā)展方向,并引用中油集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的成功案例而得出結(jié)論,不同資金管理模式適用不同的企業(yè)集團(tuán)和企業(yè)集團(tuán)的不同發(fā)展階斷。任何集團(tuán)公司在選擇資金管理模式都需要結(jié)合集團(tuán)內(nèi)部實(shí)際情況、管理水平,即使是同一個集團(tuán)內(nèi)部也因?yàn)楫a(chǎn)業(yè)差異、管理水平差異不能搞一刀切,應(yīng)該根據(jù)企業(yè)集團(tuán)各子公司、分公司等下屬企業(yè)的實(shí)際情況分階段的實(shí)施,沒有最好的資金集中管理模式,只有相對合