零售業(yè)財務管理制度

1、歸口部門：歸口部門：財務部財務部財務管理制度編號：第1頁共14頁財務管理制度財務管理制度目錄目錄第一章總則..................................................................................................................................................2第二章財務人員崗位職責.........

2、.................................................................................................................2第三章財務工作管理.................................................................................................

3、.................................3第四章現(xiàn)金管理..........................................................................................................................................4第五章銀行存款管理...............................

4、...................................................................................................5第六章往來賬管理制度..............................................................................................................

5、................6第七章庫存的管理......................................................................................................................................8第八章固定資產與低值易耗品管理.............................................

6、..............................................................9第九章會計檔案管理................................................................................................................................10第十章款項支出與審批制度......

7、..............................................................................................................10第十一章收銀管理....................................................................................................

8、................................11第十二章會計監(jiān)督....................................................................................................................................12第十三章附則......................................

9、......................................................................................................13歸口部門：歸口部門：財務部財務部財務管理制度編號：第3頁共14頁（2）、對本公司的財務狀況進行分析；（3）、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料；（4）、承辦公司領導交付的其他工作。第三條出納人員崗位職責（1）、嚴格執(zhí)

10、行現(xiàn)金管理制度及銀行存款管理制度；（2）、嚴格按照款項支出與審批制度審核貨幣資金的收支業(yè)務，對符合財經法規(guī)及審批程序的合理合法的支出方可辦理支付手續(xù)；（3）、及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按時結賬，定期與總賬及會計報表進行核對；（4）、現(xiàn)金做到日清月結，定期定時盤點，要做到賬實相符；（5）、認真做好與銀行對賬及銀行余額調節(jié)表工作；（6）、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行；（7）、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票

11、時須經有關領導簽字后方可使用；（8）、配合會計做好各種財務處理工作；（9）、完成公司領導交辦的其他工作。第三章第三章財務工作管理財務工作管理第一條第一條會計年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止，會計核算以人民幣為記賬本位幣。第二條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整、并附合會計制度的規(guī)定。并保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后各期相一致。第三條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并

12、根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。（1）、自制原始憑證必須有經辦人和經辦單位領導人或指定人簽名或蓋章；（2）、取得的原始憑證必須蓋有填制單位的印章；（3）、購買實物的原始憑證必須有驗收入庫手續(xù)；（4）、原始憑證須以記賬聯(lián)為報銷憑證且不得涂改、挖補；（5）、原始憑證填有大、小寫的，大小寫金額必須相符；（6）、一式幾聯(lián)的原始憑證，應當注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為報銷憑證；（7）、填制記賬憑證的內容必須具備：A記賬憑證統(tǒng)一使用轉賬憑證，憑證的日期、