財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)算公式

1、應(yīng)收賬款回款率=當(dāng)年回款總額（現(xiàn)金回款票據(jù)回款，不含抵賬額）當(dāng)年含稅收入總額100%年復(fù)合增長(zhǎng)率（年均增長(zhǎng)率，CAGR）=現(xiàn)有價(jià)值基礎(chǔ)價(jià)值（1年數(shù)）1應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=期末應(yīng)付賬款余額營(yíng)業(yè)成本360天現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金銀行存款交易性金融資產(chǎn)）流動(dòng)負(fù)債（按照黃金分割率，0.618的比率較為合適）營(yíng)運(yùn)資金量=上年度銷售收入（1－上年度銷售利潤(rùn)率）（1預(yù)計(jì)銷售收入年增長(zhǎng)率）營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－

2、應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))周轉(zhuǎn)天數(shù)=360周轉(zhuǎn)次數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入平均預(yù)收賬款余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本平均預(yù)付賬款余額流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均流動(dòng)資金余額一、一、償債償債能力指能力指標(biāo)（一）短期償債能力指標(biāo)1.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債（1的比率相對(duì)合適）2.速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債（2的比率相對(duì)合適）3.現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率=年經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量年末流動(dòng)負(fù)債100%（二）長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)2.

3、成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)成本費(fèi)用3.凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)平均凈資產(chǎn)100%4.資本保值增值率=扣除客觀因素后的年末所有者權(quán)益年初所百者權(quán)益100%(二)社會(huì)貢獻(xiàn)能力的指標(biāo)1.社會(huì)貢獻(xiàn)率=企業(yè)社會(huì)貢獻(xiàn)總額平均資產(chǎn)總額2.社會(huì)積累率=上交國(guó)家財(cái)政總額企業(yè)社會(huì)貢獻(xiàn)總額四.發(fā)展能力指展能力指標(biāo)1.銷售(營(yíng)業(yè))增長(zhǎng)率=本年銷售(營(yíng)業(yè))增長(zhǎng)額上年銷售(營(yíng)業(yè))收入總額100%2.資本積累率=本年所有者權(quán)益增長(zhǎng)額年初所有者權(quán)益100%3.總資產(chǎn)增長(zhǎng)率=本年