技術(shù)服務(wù)方案

1、一、內(nèi)部質(zhì)量控制制度建設(shè)和實(shí)施情況一、內(nèi)部質(zhì)量控制制度建設(shè)和實(shí)施情況為了把好質(zhì)量關(guān)，維護(hù)客戶的利益，更好的服務(wù)客戶，同時(shí)促進(jìn)公司健康持續(xù)發(fā)展，根據(jù)我公司審計(jì)成果質(zhì)量?jī)?nèi)部控制要求，在本次項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施過(guò)程中，執(zhí)行如下質(zhì)量控制制度：對(duì)項(xiàng)目審計(jì)必須實(shí)行三級(jí)審核的內(nèi)部審核管理制度。即審計(jì)人員自審，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)審和技術(shù)負(fù)責(zé)人審定。（一）審計(jì)人員自審內(nèi)容(1)熟悉咨詢業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)資料和咨詢?cè)瓌t，對(duì)咨詢成果進(jìn)行全面校核，各責(zé)任人對(duì)其校核內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)。(

2、2)校核使用的資料和依據(jù)是否正確合理，引用的計(jì)價(jià)依據(jù)及計(jì)價(jià)方式是否正確。(3)校核中的數(shù)據(jù)引用、計(jì)算公式、計(jì)算數(shù)量、軟件使用是否符合咨詢業(yè)務(wù)有關(guān)規(guī)定，計(jì)算數(shù)字是否正確，各分項(xiàng)內(nèi)容是否完整，有無(wú)漏項(xiàng)、多項(xiàng)。(4)審核人員在自審階段，審核人員發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行修改，將修改以后的咨詢業(yè)務(wù)成果文件提交審核。（二）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)審內(nèi)容(1)審核咨詢業(yè)務(wù)成果文件，審核人員對(duì)其審核內(nèi)容的質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2)審核咨詢業(yè)務(wù)的原則、依據(jù)、方法是否符合咨詢合同要求

3、和有關(guān)規(guī)定，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、計(jì)算公式和計(jì)算方法以及軟件使用是否正確。(3)重點(diǎn)審核咨詢成果的內(nèi)容有無(wú)漏項(xiàng)、多項(xiàng)，采用的技術(shù)經(jīng)濟(jì)參數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)，計(jì)算與編制的原則、方法是否正確合理，各項(xiàng)目技術(shù)經(jīng)濟(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否一致，咨詢成果說(shuō)明是否規(guī)范，論述是否通順，內(nèi)容是否完整正確，檢驗(yàn)關(guān)鍵數(shù)據(jù)及相互關(guān)系。二、承諾及保障措施，如配合甲方時(shí)間安排、參與評(píng)審、高級(jí)技術(shù)二、承諾及保障措施，如配合甲方時(shí)間安排、參與評(píng)審、高級(jí)技術(shù)人員數(shù)量、與項(xiàng)目委托方及相關(guān)的交流與協(xié)調(diào)措

4、施、質(zhì)量保證措施人員數(shù)量、與項(xiàng)目委托方及相關(guān)的交流與協(xié)調(diào)措施、質(zhì)量保證措施1、審計(jì)工作程序1.1、審計(jì)準(zhǔn)備階段，其主要工作內(nèi)容：（1）接受委托審計(jì)任務(wù)，根據(jù)委托審計(jì)任務(wù)的要求制定審計(jì)計(jì)劃，安排項(xiàng)目審計(jì)人員；（2）了解被審計(jì)項(xiàng)目的基本情況，收集和整理必要的審計(jì)依據(jù)，判定項(xiàng)目是否具備審計(jì)條件；（3）向項(xiàng)目建設(shè)單位提出審計(jì)所需的資料清單并對(duì)建設(shè)單位提供的資料進(jìn)行初審；（4）根據(jù)審計(jì)要求，制定項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃。審計(jì)計(jì)劃應(yīng)包括擬定審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)重點(diǎn)、

5、審計(jì)方法和審計(jì)時(shí)間等內(nèi)容。1.2、審計(jì)實(shí)施階段，其主要工作內(nèi)容：（1）查閱并熟悉有關(guān)項(xiàng)目的審計(jì)依據(jù)，審查項(xiàng)目建設(shè)單位所提供資料的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性；（2）現(xiàn)場(chǎng)踏勘；（3）核查、取證、計(jì)量、分析、匯總；（4）在審計(jì)過(guò)程中應(yīng)及時(shí)與項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行溝通，重要證據(jù)應(yīng)進(jìn)行書(shū)面取證；（5）按照規(guī)定的格式和內(nèi)容形成初審意見(jiàn)；（6）對(duì)初審意見(jiàn)進(jìn)行復(fù)核并做出審計(jì)結(jié)論；（7）與項(xiàng)目建設(shè)單位交換審計(jì)意見(jiàn)，并由項(xiàng)目建設(shè)單位在審計(jì)結(jié)論書(shū)上簽署意見(jiàn)；若