財(cái)務(wù)審核審批制度

1、1財(cái)務(wù)審核審批制度財(cái)務(wù)審核審批制度是企業(yè)進(jìn)行日常管理的重要制度，為使權(quán)限分明、職責(zé)清晰、流程優(yōu)化，遵循內(nèi)部控制相關(guān)原則，切合公司實(shí)際情況，特制定以下制度。第一章總則第一條為明確相關(guān)人員的財(cái)務(wù)審核審批權(quán)限和職責(zé)，保障日常管理流程順暢，促使高效地控制費(fèi)用、降低成本，同時(shí)防止和杜絕弄虛作假、徇私舞弊和不必要的流失浪費(fèi)，特制定本制度。第二條報(bào)銷人員必須履行以下基本報(bào)銷程序：1、費(fèi)用開支的基本報(bào)銷程序：經(jīng)辦人簽字、證明人復(fù)核、部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、財(cái)務(wù)

2、審核、主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批(總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由財(cái)務(wù)審核后總經(jīng)理之間互相審批)。2、實(shí)物開支的基本報(bào)銷程序：經(jīng)辦人簽字、驗(yàn)收人(或證明人)驗(yàn)收簽字（需要質(zhì)檢人員檢驗(yàn)的應(yīng)有相應(yīng)的質(zhì)檢手續(xù)）、部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)、財(cái)務(wù)審核、主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批。第三條審核審批基本內(nèi)容1、經(jīng)辦人：核對(duì)項(xiàng)目、單價(jià)、金額是否正確，是否與合同相吻合，是否有事先申請(qǐng)報(bào)告，發(fā)票是否規(guī)范，用途是否清晰。2、驗(yàn)收人(或證明人）：確認(rèn)項(xiàng)目是否屬實(shí)，單價(jià)是否合理，是否有經(jīng)

3、辦人簽字。3、部門確認(rèn)：確認(rèn)項(xiàng)目是否屬實(shí)，單價(jià)是否合理，是否有相關(guān)人簽字。3細(xì)寫清楚。第六條費(fèi)用或?qū)嵨飯?bào)銷必須實(shí)事求是，不得變更費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行報(bào)銷，不得以合理的項(xiàng)目套換不合理的項(xiàng)目騙取開支，不得分拆屬于同一項(xiàng)目、同一時(shí)間或同一性質(zhì)的費(fèi)用進(jìn)行報(bào)銷。第七條費(fèi)用或?qū)嵨飯?bào)銷原則上應(yīng)當(dāng)取得合法的發(fā)票，特殊情況沒有發(fā)票的必須與財(cái)務(wù)部門溝通，經(jīng)同意后才能報(bào)銷；同時(shí)大額的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)簽訂合同，以合同形式開展業(yè)務(wù)關(guān)系。第八條報(bào)銷的款項(xiàng)支付，特別是大額款項(xiàng)支付應(yīng)

4、當(dāng)避免以現(xiàn)金形式支付，而應(yīng)通過銀行辦理匯款。第二章物資采購(gòu)第九條采購(gòu)合同簽訂流程物資采購(gòu)由生產(chǎn)部門提出，采購(gòu)部門詢價(jià)后擬定采購(gòu)合同經(jīng)財(cái)務(wù)部審核，主管總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總經(jīng)理審批后簽訂。第十條統(tǒng)一采購(gòu)1、物資采購(gòu)原則上由采購(gòu)部對(duì)外統(tǒng)一采購(gòu)。2、統(tǒng)一采購(gòu)的物資，由采購(gòu)部按程序辦理采購(gòu)，在保證質(zhì)量的條件下，按充分客觀詢價(jià)或面向社會(huì)大范圍的原則簽訂采購(gòu)合同。采購(gòu)合同應(yīng)復(fù)印一份送給財(cái)務(wù)部以備審核。第十一條采購(gòu)款項(xiàng)支付由采購(gòu)人員辦理付款申請(qǐng)，經(jīng)驗(yàn)收人驗(yàn)收