審計(jì)監(jiān)管特征分析——以受罰事務(wù)所為 【任務(wù)書】

1、0畢業(yè)論文任務(wù)書會(huì)計(jì)學(xué)審計(jì)監(jiān)管特征分析—以受罰事務(wù)所為例一、研究目的和意義研究目的：該課題通過對(duì)我國證監(jiān)會(huì)披露的受罰事務(wù)所進(jìn)行實(shí)證研究，對(duì)審計(jì)行業(yè)的監(jiān)管效果進(jìn)行分析，針對(duì)我國獨(dú)立審計(jì)監(jiān)管中所表現(xiàn)出來的種種不足得出結(jié)論，并根據(jù)我國審計(jì)現(xiàn)狀有針對(duì)性地提出改進(jìn)措施，從監(jiān)管的角度為提高注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)質(zhì)量提出切實(shí)可行的建議，最終構(gòu)建一個(gè)適合我國的審計(jì)監(jiān)管模式。希望該課題對(duì)我國審計(jì)行業(yè)起到一定的作用，減少審計(jì)行業(yè)違規(guī)違法行為，保證我國審計(jì)質(zhì)量。研究

2、意義：美國注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)發(fā)展證明一個(gè)先進(jìn)的監(jiān)管模式需要政府監(jiān)管部門和民間自律組織的充分配合政府監(jiān)管和民間自律不可偏廢。我國政府監(jiān)管勢(shì)力強(qiáng)大但民間自律組織力量微弱且存在執(zhí)法力度和執(zhí)法透明度有所缺乏，法律規(guī)范不健全，法律責(zé)任不明確，監(jiān)管制度亂而不全等一系列問題，因此對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其提供的專業(yè)服務(wù)必須加強(qiáng)監(jiān)管。對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)質(zhì)量加強(qiáng)監(jiān)管，是維護(hù)公共利益的需要，同時(shí)也是維護(hù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的需要。通過認(rèn)真研究國外的經(jīng)驗(yàn)，再結(jié)合我國的實(shí)際情況，建

3、立一個(gè)適應(yīng)我國國情的審計(jì)監(jiān)管體系對(duì)我國注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)的發(fā)展是比較有現(xiàn)實(shí)意義的。二、主要研究內(nèi)容建議重點(diǎn)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行研究：1.審計(jì)監(jiān)管的相關(guān)理論，主要包括政府監(jiān)管，行業(yè)自律監(jiān)管，獨(dú)立監(jiān)管2.審計(jì)監(jiān)管及效果，主要分析各國審計(jì)監(jiān)管的特征3.對(duì)近年來受罰會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行實(shí)證分析4.我國審計(jì)監(jiān)管的現(xiàn)狀及改善措施三、實(shí)施方案（調(diào)研、實(shí)習(xí)方案，進(jìn)度安排等）調(diào)研方案：該文研究的重點(diǎn)是針對(duì)選取我國受罰注冊(cè)會(huì)計(jì)事務(wù)所的實(shí)際情況，要求學(xué)生在大量閱讀的基

4、礎(chǔ)上，對(duì)其進(jìn)行實(shí)證研究分析，并最終得出結(jié)論。主要通過中國期刊網(wǎng)、萬方數(shù)據(jù)、維普、學(xué)校圖書館的數(shù)字資源及書籍資料查找論文所需的一手資料和相關(guān)文獻(xiàn)。通過中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)、巨潮資訊網(wǎng)站等查1找受罰會(huì)計(jì)事務(wù)所的相關(guān)信息，然后對(duì)找到的資料進(jìn)行篩選整理并進(jìn)行深入分析。進(jìn)度安排：第6學(xué)期第19周至第7學(xué)期第2周：完成畢業(yè)論文選題。第7學(xué)期第45周：完成外文翻譯、文獻(xiàn)綜述和開題；完成詳細(xì)提綱。第7學(xué)期第811周：寫作畢業(yè)論文，完成初稿。第7學(xué)期1

5、216周：修改、完善畢業(yè)論文。第7學(xué)期第1617周：進(jìn)一步修改畢業(yè)論文；畢業(yè)論文定稿、上交。第7學(xué)期第1819周：畢業(yè)論文答辯。四、推薦閱讀文獻(xiàn)[1]陳曉，邱昱芳徐永新.會(huì)計(jì)師事務(wù)所受監(jiān)管部門處罰的因素分析來自中國資本市場審計(jì)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)證據(jù)[J].財(cái)經(jīng)研究2011(6).[2]謝德仁.注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)管制模式的國際比較[J].審計(jì)研究2001(4).[3]吳聯(lián)生劉慧龍.中國審計(jì)實(shí)證研究：19992007[J].審計(jì)研究，2008(2).[