論我國四大國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量、內(nèi)部管理與監(jiān)管.pdf

1、一、選題背景 近年來，操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件與金融大案時(shí)有發(fā)生，給我國商業(yè)銀行業(yè)造成了巨大損失。2005 年中國銀行“高山案”發(fā)生以后，銀監(jiān)會(huì)與國內(nèi)主要商業(yè)銀行都開始重視操作風(fēng)險(xiǎn)問題，操作風(fēng)險(xiǎn)問題已經(jīng)成為商業(yè)銀行研究的熱點(diǎn)問題之一。但是，我國目前對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究還停留在對(duì)巴塞爾新資本協(xié)議論述與解釋的層面上，尚未從我國商業(yè)銀行業(yè)的實(shí)際狀況進(jìn)行研究。目前，我國四大國有商業(yè)銀行在我國商業(yè)銀行界仍占絕對(duì)主導(dǎo)地位，研究我國四大行的操作風(fēng)險(xiǎn)問題對(duì)

2、于認(rèn)清我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀、加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理與完善操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管都具有重要意義。 二、研究方法與邏輯架構(gòu)1、研究方法本文采取從一般到具體的演繹法，在介紹與總結(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)定義、度量、內(nèi)部管理與監(jiān)管的一般方法與原則的基礎(chǔ)上，對(duì)我國四大國有商業(yè)銀行進(jìn)行了具體分析與研究。同時(shí)，本文采用“事件分析法”與“統(tǒng)計(jì)分析法”描述了我國四大行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀并歸納了其原因。 2、邏輯架構(gòu) 本文的邏輯架構(gòu)有兩個(gè)層面： 第一層

3、面，本文總結(jié)了關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)定義、操作風(fēng)險(xiǎn)度量、操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理和操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的文獻(xiàn)資料。對(duì)照以上四個(gè)方面，本文論述了我國四大國有商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義，分析了適合我國四大行的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法，提出了完善操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理的具體建議，并且指出了加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的努力方向。 第二層面，本文按照提出問題、分析問題、解決問題的論文寫作思路，論述了操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、分類與經(jīng)濟(jì)學(xué)解釋，并在總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)度量方法與進(jìn)行實(shí)證分析的基礎(chǔ)上，提出了風(fēng)險(xiǎn)度量

4、的適用性并指出了我國四大行風(fēng)險(xiǎn)度量的努力方向。 同時(shí)，本文通過案例研究與統(tǒng)計(jì)研究，分析了我國四大行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征與主要原因。在此基礎(chǔ)上，本文提出了加強(qiáng)我國四大行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的具體政策建議。三、主要觀點(diǎn)與結(jié)論1、巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義處于廣義定義與狹義定義之間，除中國農(nóng)業(yè)銀行外，其他三大銀行都有對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的明確定義，都包含了巴塞爾委員會(huì)規(guī)定的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件等幾大因素。 2、從經(jīng)濟(jì)學(xué)角

5、度看，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)主要來源于商業(yè)銀行股東與經(jīng)營管理者、商業(yè)銀行與借款人之間的委托代理關(guān)系而產(chǎn)生的道德風(fēng)險(xiǎn)。 3、巴塞爾新資本協(xié)議確定的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法在數(shù)據(jù)搜集與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合等方面存在一定的缺陷。采用基本指標(biāo)法測算出我國四大行所需的最低風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本平均高達(dá)132.9375 億元，占到四大行平均資本凈額的8.09％，平均高達(dá)100億以上的操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求對(duì)四大行是個(gè)沉重的負(fù)擔(dān)，我國四大行需要采取更高級(jí)的度量方法來減少監(jiān)

6、管資本。 4、內(nèi)部衡量法能很好地結(jié)合我國四大行目前業(yè)務(wù)狀況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度量具有較強(qiáng)的針對(duì)性，滿足適用性標(biāo)準(zhǔn)。未來我國四大行加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)度量工作的努力方向是采用內(nèi)部衡量法來計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本。 5、通過對(duì)中國銀行“高山案”、中國農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)故障等操作風(fēng)險(xiǎn)事件的分析，我們可以得出我國四大行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的主要特征：從損失事件的類型來看，與商業(yè)銀行貸款相關(guān)的詐騙案件是其中最重要的組成部分；內(nèi)部欺詐與外部欺詐是我國四大商業(yè)銀行操作風(fēng)

7、險(xiǎn)事故類型中最重要的部分；從各個(gè)銀行的情況看，中國銀行的案件發(fā)生頻繁、涉案金額巨大，案件涉及分行、支行、儲(chǔ)蓄所各個(gè)層級(jí)。 6、從對(duì)我國商業(yè)銀行與國際大銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的統(tǒng)計(jì)對(duì)比分析來看，我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件主要集中在商業(yè)銀行部門與零售銀行部門，這與國際大銀行基本一致；從事故類型來看，內(nèi)部欺詐與外部欺詐占我國損失金額的絕大部分，共計(jì)93.40％；就操作風(fēng)險(xiǎn)事件損失金額而言，中國銀行的損失額高達(dá)11億元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過其他三家

8、銀行。 7、我國四大行因操作風(fēng)險(xiǎn)造成巨額損失根源于我國四大行經(jīng)營的軟約束環(huán)境而導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)的原因包括法人治理結(jié)構(gòu)不健全、內(nèi)部組織架構(gòu)有待完善；缺乏內(nèi)部控制的長效機(jī)制；操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法比較落后、信息技術(shù)的運(yùn)用滯后等。 8、為加強(qiáng)我國四大行操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部管理，在公司治理層面，需要建立操作風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、理順分支行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系、構(gòu)建部門總經(jīng)理負(fù)責(zé)制與分支行行長負(fù)責(zé)制相結(jié)合的操作風(fēng)險(xiǎn)

9、管理體系。在內(nèi)部控制機(jī)制方面，需要維護(hù)良好的內(nèi)部控制環(huán)境、完善事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正機(jī)制、完善四大行內(nèi)部審計(jì)部門的職權(quán)與治理結(jié)構(gòu)。9、我國四大行需要建立一整套的操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、測量、緩解與報(bào)告體系，以規(guī)范操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理工作的開展。 10、巴塞爾新資本協(xié)議確立了操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基本原則，操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體現(xiàn)在新資本協(xié)議確立的三大支柱之中。操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管在我國尚處于起步階段，基本的監(jiān)管原則與監(jiān)管體系都有待于進(jìn)一步確立。銀監(jiān)

10、會(huì)《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》的頒布為我國進(jìn)一步確立操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，在銀監(jiān)會(huì)指導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)排查措施也取得了明顯的成效。 11、我國銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)在以下方面進(jìn)行努力，加強(qiáng)對(duì)我國四大行的操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管： 通過確立監(jiān)管原則、加強(qiáng)非現(xiàn)場檢查與現(xiàn)場檢查，完善操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，建立對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的長效機(jī)制；按照資本充足率的要求，確立操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的度量體系，提高我國四大行操作風(fēng)險(xiǎn)量化程度；進(jìn)一步完善監(jiān)管機(jī)構(gòu)的

11、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職能。 四、創(chuàng)新與不足本文的創(chuàng)新之處在于從我國四大國有商業(yè)銀行的角度來研究操作風(fēng)險(xiǎn)問題，立足于銀行的經(jīng)營與管理，避免了風(fēng)險(xiǎn)研究只停留在理論層面。本文在總結(jié)操作風(fēng)險(xiǎn)的一般理論、原則的基礎(chǔ)上，對(duì)我國四大行操作風(fēng)險(xiǎn)的度量、內(nèi)部管理與監(jiān)管提出了建設(shè)性的意見與建議。例如，采用基本指標(biāo)法對(duì)四大行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本進(jìn)行了測算；分析了風(fēng)險(xiǎn)度量方法對(duì)我國四大行的適用性；從公司治理、內(nèi)部控制、管理框架等方面提出了加強(qiáng)我國四大行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管理的