我國(guó)農(nóng)村信用社改革中的監(jiān)管問題.pdf

1、為了分析我國(guó)農(nóng)村信用社監(jiān)管問題，不但要了解農(nóng)村信用社面臨的監(jiān)管問題，同時(shí)要了解金融監(jiān)管面臨的金融問題。拋開農(nóng)信社的發(fā)展和改革空談監(jiān)管是不全面的，所以從兩條路線闡述監(jiān)管和農(nóng)村信用社發(fā)展的關(guān)系，一條線是農(nóng)村信用社發(fā)展的歷史、目前的改革以及對(duì)農(nóng)村信用社未來的展望，在發(fā)展中發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社存在的問題，發(fā)現(xiàn)金融監(jiān)管的不足；另一條線是關(guān)于金融監(jiān)管體制的發(fā)展，包括監(jiān)管制度的變革，監(jiān)管理念的更新以及新的監(jiān)管手段實(shí)施等，在發(fā)展中促進(jìn)合作金融的改革，用科學(xué)的

2、監(jiān)管手段促進(jìn)農(nóng)村信用社的發(fā)展、改革。依據(jù)這一思路，本文確定的主線是：農(nóng)村信用社當(dāng)前的改革—>金融監(jiān)管理論—>農(nóng)村信用社改革中的監(jiān)管問題及對(duì)策。 文章首先從我國(guó)農(nóng)村信用社的發(fā)展和改革入手。農(nóng)村信用社是為農(nóng)業(yè)、農(nóng)民和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，是農(nóng)村金融的主力軍和聯(lián)系廣大農(nóng)民的金融紐帶。近年來我國(guó)農(nóng)村信用社不斷深化改革，提高服務(wù)水平，在支持“三農(nóng)”建設(shè)中發(fā)揮了重要作用。從我國(guó)第一家農(nóng)村信用社的成立至今，其間有幾十年的發(fā)展歷程。農(nóng)村信

3、用社經(jīng)歷了多次重大變革，經(jīng)營(yíng)機(jī)制、管理體制等各方面得到了一定程度的發(fā)展與完善，對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展發(fā)揮了重要作用。 隨著改革的逐步深入，目前我國(guó)農(nóng)村信用社又暴露出諸多弊端。我國(guó)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，特別近幾年來農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、商業(yè)化趨勢(shì)的出現(xiàn)，我國(guó)農(nóng)村信用社的發(fā)展已經(jīng)逐漸滯后于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)對(duì)金融服務(wù)的需求，這在很大程度上制約了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)甚至整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，因此對(duì)農(nóng)村信用社改革的要求日顯迫切。深化農(nóng)村信用社改革，提高監(jiān)管水

4、平，不僅關(guān)系到農(nóng)村信用社的穩(wěn)定健康發(fā)展，而且事關(guān)農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民收入、農(nóng)村穩(wěn)定的大局。 從2003年6月開始的新一論改革，為農(nóng)村信用社在當(dāng)前條件下更好服務(wù)“三農(nóng)"奠定了良好的基礎(chǔ)。2003年6月27日，《國(guó)務(wù)院關(guān)于印發(fā)深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》(國(guó)發(fā)[2003]15號(hào))的下發(fā)，標(biāo)志著新一輪農(nóng)村信用社改革工作正式啟動(dòng)，這是繼1996年末農(nóng)村信用社與中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行脫離行政隸屬關(guān)系以來，農(nóng)村信用社改革的一項(xiàng)重大決策。經(jīng)過近三年的深

5、化改革，農(nóng)村信用社在支持“三農(nóng)”發(fā)展中的地位已邁上新臺(tái)階。 但也要看到，當(dāng)前農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)在體制上、機(jī)制上、方式上仍不適應(yīng)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)本身還存在許多困難和問題，制約了金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)作用的發(fā)揮。農(nóng)村信用社雖然通過改革和政策扶持，情況有所好轉(zhuǎn)，但是由于基礎(chǔ)差，底子薄，歷史包袱重，管理體制特殊，目前面臨的風(fēng)險(xiǎn)仍然非常嚴(yán)重，在很大程度上影響了對(duì)“三農(nóng)”的資金投入。因此，要在鞏固前幾年改革成果的基礎(chǔ)上，按照經(jīng)

6、營(yíng)現(xiàn)代化方向深化改革，加強(qiáng)監(jiān)管，改善服務(wù)，繼續(xù)發(fā)揮好金融支農(nóng)主力軍作用，把農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)分期分批逐步建成產(chǎn)權(quán)明晰、經(jīng)營(yíng)有特色的社區(qū)性農(nóng)村銀行業(yè)機(jī)構(gòu)。 文章第二、第三章闡述了金融監(jiān)管理論。第二章介紹了基本的金融監(jiān)管理論，包括監(jiān)管的定義、目標(biāo)、手段、方法、標(biāo)準(zhǔn)等，同時(shí)綜述了金融監(jiān)管效率理論。 第三章則通過建立基本的監(jiān)管成本收益模型，對(duì)金融監(jiān)管進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)學(xué)分析。金融監(jiān)管通常呈現(xiàn)鐘擺式的監(jiān)管過程，總是在過度監(jiān)管和監(jiān)管不足之間徘

7、徊。通過建立金融監(jiān)管成本收益模型，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度解釋這種鐘擺式的監(jiān)管過程，進(jìn)而直觀的描述最優(yōu)監(jiān)管水平的尋求過程，并在理論上指導(dǎo)我國(guó)農(nóng)村信用社改革中監(jiān)管問題。 金融監(jiān)管可以看作一種對(duì)金融資源配置的手段，監(jiān)管成本表示監(jiān)管中的消耗，監(jiān)管收益表示監(jiān)管目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的多少，監(jiān)管凈收益則是二者之差，直接決定金融資源配置的合理程度。用成本收益法分析金融監(jiān)管的邊界看似非常簡(jiǎn)單，但監(jiān)管的成本和收益并不是那么容易量化。盡管我們無(wú)法得到理論上準(zhǔn)確的金融監(jiān)管最

8、優(yōu)水平，但監(jiān)管部門應(yīng)該不斷調(diào)整監(jiān)管力度，盡可能讓監(jiān)管水平與金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展的市場(chǎng)需求想適應(yīng)。金融監(jiān)管水平應(yīng)動(dòng)態(tài)的保持在相對(duì)合理的區(qū)域。 文章第四、第五章闡述了農(nóng)村信用社改革中的監(jiān)管問題和相應(yīng)對(duì)策。雖然農(nóng)村信用社改革取得了令人鼓舞的成績(jī)，但離“國(guó)家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的監(jiān)督管理體制目標(biāo)，和農(nóng)村信用社權(quán)利支持國(guó)家“三農(nóng)政策”等目標(biāo)仍有很長(zhǎng)的路要走。隨著農(nóng)村金融改革不斷推進(jìn)，農(nóng)村信用

9、社和其他農(nóng)村金融體制中存在的一些根本問題也逐漸暴露。產(chǎn)權(quán)不明晰、法人治理結(jié)構(gòu)不完善是制約農(nóng)村信用社發(fā)展的最大障礙；沉重的歷史包袱加重了農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)負(fù)擔(dān)；在微觀層面上農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)也受到很多制約等等。 對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)管，可以說是伴隨著農(nóng)村信用社的發(fā)展而逐步完善起來的。在合作金融監(jiān)管發(fā)展的歷程中，也存在許許多多的問題，可歸結(jié)到三個(gè)層面：制度層面、技術(shù)層面和人員層面。制度層面存在的問題包括：產(chǎn)權(quán)不明晰、內(nèi)控制度不夠健全、重市場(chǎng)準(zhǔn)入

10、輕日常管理；技術(shù)層面問題包括：現(xiàn)場(chǎng)檢查立項(xiàng)缺乏科學(xué)性、計(jì)劃性，非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管被動(dòng)應(yīng)付，缺乏前瞻性、預(yù)見性，監(jiān)管內(nèi)容未突出審慎監(jiān)管原則要求；人員層面主要問題是監(jiān)管人員的專業(yè)性不夠和缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。 究其原因，一是合作金融監(jiān)管的角色錯(cuò)位，二是監(jiān)管制度基礎(chǔ)十分脆弱，三是監(jiān)管理念落后，監(jiān)管內(nèi)容未突出審慎監(jiān)管原則要求，四是注重了農(nóng)村信用社外部監(jiān)管，忽視其內(nèi)部控制的重要性，五是沒有建立實(shí)用有效的監(jiān)管人員培訓(xùn)機(jī)制。從監(jiān)管內(nèi)容方式到監(jiān)管手段都存在一些

11、不容忽視的問題，加上我國(guó)合作金融具有的封閉、脆弱、低質(zhì)、社區(qū)、落后等特征，對(duì)其實(shí)施持續(xù)、有效、審慎的金融監(jiān)管更具現(xiàn)實(shí)意義。 針對(duì)合作金融監(jiān)管存在的問題，本文提出了增強(qiáng)農(nóng)村信用社有效監(jiān)管的對(duì)策和建議。從制度層面、技術(shù)層面和人員層面分別闡述提高監(jiān)管有效性的建議、措施。包括明晰產(chǎn)權(quán)、完善內(nèi)控、市場(chǎng)準(zhǔn)入、有問題金融機(jī)構(gòu)的救助和市場(chǎng)退出；現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、監(jiān)管手段的完善；在人員層面，提高監(jiān)管人員素質(zhì)，合理配置人力資源，精簡(jiǎn)人員數(shù)量等等

12、。 此外，本文主要涉及以下兩方面創(chuàng)新之處： 第一，一條主線抓兩頭。本文確定的主線是：農(nóng)村信用社當(dāng)前的改革—>金融監(jiān)管理論—>農(nóng)村信用社改革中的監(jiān)管問題及對(duì)策。之所以選擇這一思路，是因?yàn)閽侀_農(nóng)信社的發(fā)展和改革空談監(jiān)管是不全面的，應(yīng)該在發(fā)展中發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社存在的問題，發(fā)現(xiàn)金融監(jiān)管的不足；在發(fā)展中促進(jìn)合作金融的改革，用科學(xué)的監(jiān)管手段促進(jìn)農(nóng)村信用社的發(fā)展、改革。目前國(guó)內(nèi)研究大多集中在農(nóng)村信用社的監(jiān)管問題或者改革問題，對(duì)當(dāng)前改革中