存款后行為與商業(yè)銀行信息披露制度建設(shè).pdf

1、一、選題背景隨著銀行業(yè)務(wù)不斷擴(kuò)大，使銀行的運(yùn)作越來(lái)越復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)也是逐漸增大，銀行每一筆投資都有失敗的可能性，這樣促使存款人更加重視銀行的運(yùn)作情況。商業(yè)銀行屬于高負(fù)債企業(yè)，而且用于貸款的資金大部分來(lái)源于存款人，當(dāng)危機(jī)出現(xiàn)時(shí)，銀行沒(méi)有權(quán)利要求借款人在到期之前退還所借資金，但是存款人卻有權(quán)利在任何時(shí)間提取存款，這樣就有能造成銀行沒(méi)有足夠的準(zhǔn)備用于應(yīng)付擠兌，導(dǎo)致商業(yè)銀行在短期內(nèi)破產(chǎn)。另外，商業(yè)銀行在一國(guó)經(jīng)濟(jì)中占有舉足輕重的地位，商業(yè)銀行如果不能

2、正常運(yùn)行，也會(huì)造成國(guó)家的經(jīng)濟(jì)衰退，會(huì)帶來(lái)深遠(yuǎn)的影響。所以，銀行的脆弱性使得商業(yè)銀行不僅要重視貸款的安全性，而且需要投入大量的精力關(guān)注存款的穩(wěn)定性。 維護(hù)存款的穩(wěn)定性首先要考慮存款人為何“要”提前取款，然后再考慮存款人為什么“能”提前取款。本文主要從第一個(gè)方面考察，即是什么原因讓存款人產(chǎn)生提前支取的行為，銀行應(yīng)該哪個(gè)方面改進(jìn)才能減少存款人提前支取的行為。存款人之所以想要提前取款，除了自身急需錢(qián)而不得不取外，還有一個(gè)最重要的原因是他

3、們無(wú)法得知銀行真實(shí)的運(yùn)營(yíng)情況，或者得到了一些對(duì)銀行不利的虛假信息，認(rèn)為將資金放在銀行會(huì)有潛在的風(fēng)險(xiǎn)。為了使存款人能夠及時(shí)、準(zhǔn)確的得到銀行信息，增強(qiáng)存款人對(duì)商業(yè)銀行的信心，商業(yè)銀行應(yīng)該主動(dòng)地披露信息。 建立商業(yè)銀行強(qiáng)制性信息披露制度的初衷是保護(hù)投資者(存款人)這一弱勢(shì)群體的合法利益，當(dāng)商業(yè)銀行真的出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)問(wèn)題時(shí)，存款人能夠及時(shí)獲得消息，選擇其他銀行投資或提前支??；但是，如果由于其他商業(yè)銀行出現(xiàn)問(wèn)題而影響存款人對(duì)自己資金所在的銀行失

4、去信心時(shí)，完善的信息披露制度可以安撫存款人的情緒，穩(wěn)定存款，商業(yè)銀行也能順利地度過(guò)危機(jī)。但是，從目前來(lái)看，商業(yè)銀行并沒(méi)有認(rèn)識(shí)到披露信息的重要性，沒(méi)有考慮到主動(dòng)的披露信息能給自身帶來(lái)好處，商業(yè)銀行缺乏主動(dòng)披露信息的動(dòng)力，迫于監(jiān)管當(dāng)局的壓力，所以披露的信息可用性不強(qiáng)，徒有其表，存款人和商業(yè)銀行都無(wú)法從信息披露中獲得益處。 2002年5月21日《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》的出臺(tái)使商業(yè)銀行披露信息有一定的規(guī)章制度可以遵循，但是我們應(yīng)該看

5、到三年來(lái)，商業(yè)銀行在信息披露這一方面做的并不是很好，信息披露不規(guī)范、真實(shí)性不夠，內(nèi)容也不充分，提高商業(yè)銀行信息披露的主動(dòng)性，提高信息披露的質(zhì)量是監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行努力的方向。另外，商業(yè)銀行在信息披露過(guò)程中既要遵循監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定，同時(shí)也要注意維護(hù)自身的利益，對(duì)于影響商業(yè)銀行的負(fù)面信息要有應(yīng)對(duì)處理的能力，穩(wěn)定存款，減少存款人提前支取存款的行為。 二、本文結(jié)構(gòu)及主要內(nèi)容全文共分為五章第一章存款后行為與存款的不穩(wěn)定性本章提出了要解決的問(wèn)

6、題，是本文較具特色的部分。首先，按照穩(wěn)定性將存款劃分為三類(lèi)，明確存款后行為只是針對(duì)定期存款，而不是所有存款，明確了研究對(duì)象。為什么要研究存款提前支取的行為，是因?yàn)楦鶕?jù)某支行的數(shù)據(jù)顯示，近年我國(guó)的儲(chǔ)蓄額增商的同時(shí)，提前支取的現(xiàn)象也比較嚴(yán)重。提前支取存款所來(lái)的后果的嚴(yán)重性不可估量，對(duì)存款人、銀行和社會(huì)的危害極大，所以就要分析什么這種行為會(huì)導(dǎo)致存款不穩(wěn)定，也就是存款不穩(wěn)定的原因。文章從三方面解釋了為什么存款是不穩(wěn)定的，其中信息不對(duì)稱(chēng)導(dǎo)致存款者

7、提前支取存款的重要原因是本文將重點(diǎn)分析的。Jacklin-Bhattacharya模型證明信息披露不恰當(dāng)是可以引起存款者提前支取存款的行為，最終導(dǎo)致銀行擠兌的。因此，解決信息的不對(duì)稱(chēng)性是有利于穩(wěn)定存款的。 第二章商業(yè)銀行信息披露概述這一部分主要介紹商業(yè)銀行信息披露的理論。商業(yè)銀行信息披露從定義上來(lái)看是指向使用者公開(kāi)可理解(或可接受)經(jīng)過(guò)加工和整理，且能反映銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特征的消息、數(shù)據(jù)和知識(shí)的過(guò)程。商業(yè)銀行為什么要披露信息，監(jiān)管當(dāng)

8、局為什么強(qiáng)制商業(yè)銀行披露信息。本章從委托——代理關(guān)系、信息非對(duì)稱(chēng)性這兩方面分析信息披露的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)，正是由于委托——代理關(guān)系的產(chǎn)生和信息非對(duì)稱(chēng)性帶來(lái)逆向選擇、道德風(fēng)險(xiǎn)、外部性和搭便車(chē)現(xiàn)象使得信息披露有存在的必須性。商業(yè)銀行信息披露對(duì)存款者、銀行業(yè)、市場(chǎng)約束和銀行監(jiān)管都有重要作用，能夠督促銀行業(yè)健康的運(yùn)營(yíng)，但是仍然要看到商業(yè)銀行信息披露也有其負(fù)面的影響。在我國(guó)現(xiàn)階段，各方面條件還不是很成熟的時(shí)候，要充分考慮到商業(yè)銀行信息披露的適度性和有效

9、性。 第三章我國(guó)商業(yè)銀行與其他國(guó)家、地區(qū)商業(yè)銀行信息披露比較 我國(guó)在2002年5月21日《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》頒布之前，盡管有各種關(guān)于信息披露方面的法律、法規(guī)和規(guī)章制度，但是沒(méi)有一份統(tǒng)一的專(zhuān)門(mén)針對(duì)商業(yè)銀行信息披露的法律法規(guī)文件，各家商業(yè)銀行往往自行其是，造成各家銀行之間甚至同性質(zhì)、同類(lèi)型銀行之間所遵循的規(guī)范都不盡相同?！稌盒修k法》的出臺(tái)使我國(guó)在建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行信息披露制度的道路上邁出了關(guān)鍵性的一步。但是與國(guó)際

10、上先進(jìn)的銀行同業(yè)信息披露狀況和巴塞爾委員會(huì)制定的標(biāo)準(zhǔn)相比較，《暫行辦法》仍存在許多差距和缺憾。本章重點(diǎn)對(duì)《暫行辦法》與巴塞爾委員會(huì)《新資本協(xié)議》進(jìn)行比較，找出我國(guó)與國(guó)際規(guī)則之間的差距。在第三部分分析了美英、新加坡與香港監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行信息披露的規(guī)定和這些國(guó)家、地區(qū)在商業(yè)銀行信息披露這方面執(zhí)行的情況，為我國(guó)商業(yè)銀行信息披露的完善給予了極大的啟示。 第四章我國(guó)商業(yè)銀行信息披露現(xiàn)狀從《暫行辦法》出臺(tái)的這三年的執(zhí)行情況來(lái)看，還有很多不

11、盡人意的地方，本章從商業(yè)銀行信息披露的規(guī)范性、真實(shí)性和披露的內(nèi)容這三點(diǎn)分析了商業(yè)銀行信息披露的現(xiàn)狀。規(guī)定不統(tǒng)一，信息披露流于形式，缺乏主動(dòng)性、及時(shí)性，披露渠道不暢通，真實(shí)性不足，披露內(nèi)容不足這些缺陷使信息披露的作用不能得到充分發(fā)揮，實(shí)在令人堪憂(yōu)。我國(guó)商業(yè)銀行信息披露存在這么多缺陷有其內(nèi)在原因，商業(yè)銀行信息披露的法制建設(shè)起步較晚，很難要求商業(yè)銀行在短時(shí)間內(nèi)達(dá)到國(guó)際先進(jìn)的水平。我國(guó)商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)歸國(guó)家所有，所有者的缺位也使銀行管理層缺乏有效

12、信息披露的內(nèi)在動(dòng)力，再者管理機(jī)制和技術(shù)水平的落后也限制了商業(yè)銀行在信息披露方面的前進(jìn)。 第五章完善信息披露制度，減少存款人提前支取存款行為文章的第一章說(shuō)明了穩(wěn)定存款的重要性，分析了信息披露不完善是引起存款人提前支取存款的原因之一，第二、三、四章分析了商業(yè)銀行信息披露的經(jīng)濟(jì)學(xué)基礎(chǔ)、意義，比較了我國(guó)與國(guó)際規(guī)則、國(guó)外和其他地區(qū)商業(yè)銀行信息披露制度之間的差異距離，并對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信息披露的缺陷及其內(nèi)在原因作了研究，其目的在于如果通過(guò)對(duì)信

13、息披露制度的改進(jìn)達(dá)到減少存款人提前支取存款的行為。 作為文章的總結(jié)章節(jié)，本章又首先解釋了存款后行為與商業(yè)銀行信息披露的關(guān)系，正是由于信息不對(duì)稱(chēng)，讓存款人對(duì)銀行有一定的懷疑，使得存款不穩(wěn)定成為內(nèi)在性質(zhì)，本章也將設(shè)法就這一目的提出措施。商業(yè)銀行在信息披露時(shí)一定在遵守公平、公開(kāi)、公正和效率的原則，否則信息披露就失去了它本來(lái)的意義。披露的信息要保證它的有用性，無(wú)用的信息既是資源的浪費(fèi)，也會(huì)給信息使用造成困擾、判斷失誤。信息披露有其負(fù)面的

14、作用，披露的不恰當(dāng)會(huì)給銀行帶來(lái)很大的損失，權(quán)衡滿(mǎn)足信息使用者要求與降低披露成本之間的關(guān)系、注意保守商業(yè)秘密，還要在披露形式等方面注意適度性。另外，針對(duì)商業(yè)銀行的負(fù)面信息，商業(yè)銀行要有及時(shí)應(yīng)對(duì)的能力，能在第一時(shí)間控制局面，穩(wěn)定存款人情緒，避免事件進(jìn)一步惡化。 三、文章創(chuàng)新觀點(diǎn)我國(guó)對(duì)存款的研究主要集中在如何降低高儲(chǔ)蓄率這一層面，對(duì)減少存款提前支取行為的研究比較少。對(duì)信息披露的研究比較多，但是并沒(méi)有將二者結(jié)合在一起。這正是本文所作出的