風險認識基礎與風險識別、評估和控制講稿

1、1,擔保小貸風險認識基礎與風險識別、評估和控制,張　德　本 2013、3,全 程 風 險 管 理,2,提 綱,1、對風險認識以及風險特征2、風險的基本分類3、風險信息調(diào)查與識別4、客戶的資信評價5、融資項目風險評審6、風險等級確定和控制7、主要反擔保資源挖掘8、風險管理的分散、測試方法9、后期風險監(jiān)管方法10、當前民間金融風險的關注熱

2、點,全 程 風 險 管 理,3,一、對風險的認識,1、風險的定義損失的可能性偏離預期收益的波動性，收益均方差不確定性因素客觀風險和主觀風險運用非財務因素和財務的方法綜合分析風險主體而得到的主觀認識，以反映客觀風險大?。?全 程 風 險 管 理,4,一、對風險的認識,2、產(chǎn)生風險的原因未來的不確定性因素商品內(nèi)部基本矛盾信息不對稱及其產(chǎn)生的兩大風險,全 程 風 險

3、管 理,5,一、對風險的認識,3、風險的衡量過去現(xiàn)在→時間邏輯關系→推斷未來信息的數(shù)量和質(zhì)量→減少不確定性因素風險等級，綜合分析而得到的粗略風險量認識風險的預期損失．損失概率與風險暴露的乘積。,全 程 風 險 管 理,6,一、對風險的認識,4、風險的特征大數(shù)概率性矢量性，對沖調(diào)整可降低組合分散，可降低風險與收益的對稱性,全 程 風 險 管 理,7,一、對風險的認識,4、風險

4、的特征 設A、B相關系數(shù)為，根據(jù)現(xiàn)代資產(chǎn)組合理論和數(shù)理統(tǒng)計原理可知：資料鏈接,全 程 風 險 管 理,,,一、對風險的認識,全 程 風 險 管 理,,,,,,,0,8 10 15,概率%,收益率%,擔保貸款收益率分布 擔保項目收益率分布 無擔保貸款項目收益率分布,,,,,,,,一、對風險的認識——風險與收益,

5、10,二、擔保風險的分類和管理,1.信用風險．　　　到期不能履約的風險，也稱違約風險。包括道德風險和償債能力風險。因此，控制信用風險，必須開展信用調(diào)查，識別出影響信用水平的各種因素，采取各種技術手段剔除虛假信息。綜合評價信用水平。2.操作風險．　　　控制操作風險，最為重要的是制定風險責任制度，既要控制操作風險，又要有利于業(yè)務發(fā)展。特別要防止行政干預和人情影響。,全 程 風 險 管 理,11,二、擔保風險的分類和

6、管理,3.市場風險．　　　是系統(tǒng)性風險，是指宏觀經(jīng)濟下滑使所有企業(yè)經(jīng)營都出現(xiàn)困難，也包括市場競爭激烈而必然有一小部分企業(yè)失敗所帶來的風險。系統(tǒng)性風險是無法控制，只能回避或補償。4.法律風險．　　　指機構簽署的各種合同，因不符合法律規(guī)定，或得不到法律保護而造成損失的風險。目前關于金融法律很不完善，執(zhí)法環(huán)境也存在一定問題，故法律風險很大?！　　∫虼?，控制法律風險，一是要熟悉相關法律，二是要兼顧法律實施的有效性。,全 程 風

7、 險 管 理,12,二、擔保風險的分類和管理,5.流動性風險?！　　∷〒ＹY本的流動性和變現(xiàn)性，保證一旦出現(xiàn)代償時有足夠的現(xiàn)金，也包括反擔保資產(chǎn)的變現(xiàn)性。否則，將嚴重影響擔保機構的信用水平和擔保能力?！　　∫虼?，控制流動性風險，就必須保持擔保資本中有足夠的現(xiàn)金水平，充分考慮反擔保資產(chǎn)的變現(xiàn)風險和變現(xiàn)成本，要防止擔保資本的固滯化，防止對外過度投資。,風險管理概論,13,二、擔保風險的分類和管理,對風險遞減轉移的認識．　

8、　必須把自己承擔的風險大部分按照風險遞減轉移原則轉移出去，才能做到可持續(xù)發(fā)展．風險遞減轉移原則按照信息、信心、能力三要素確定。遞減轉移的對象：　　　一是債權人，適當承擔一點風險；二是債務人；三是債務人的關鍵人物；四是債務人的關聯(lián)企業(yè)，特別是債務人的債務人。,全 程 風 險 管 理,14,三、風險信息調(diào)查與識別——重點,貸款用途：風險可估、道德風險、短債長用；還款意愿：信用記錄、債務成本、逃債成本；還款能力

9、：盈利、現(xiàn)金流、抵押物變現(xiàn)；其他非財務因素：重要性、經(jīng)驗、民主決策。,全 程 風 險 管 理,15,三、風險信息調(diào)查與識別——流程,咨詢登記。信用體驗教育互動、降低信息虛假成份，信息質(zhì)量第一次約束，填寫咨詢登記表。資料清單準備，財會人員負責和承諾，會計證復印件，信息質(zhì)量的第二次約束，工作底稿建立。初審資料，第一次檢測信息質(zhì)量，確定B角、財務體檢、資料分類整理分析、制作調(diào)查提綱，預審會。立項調(diào)查，工作底稿，現(xiàn)

10、場測試、ＡＢ角簽字復核，控制操作風險，調(diào)查結果第二次檢測信息質(zhì)量。社會公用信息采集。社會公用信息系統(tǒng)。,全 程 風 險 管 理,16,三、風險信息調(diào)查與識別——溝通,交流溝通的環(huán)境營造了解企業(yè)發(fā)展史，注意贊揚、注意財產(chǎn)積累了解企業(yè)發(fā)展夢想，主動參與解決問題、注意未來可能風險行為乘機宣傳本企業(yè)的融資服務能力和特色，互動增信壓力測試：請教企業(yè)存在問題，進一步分析原因，注意風險點,全 程 風 險

11、管 理,17,三、風險信息調(diào)查與識別——內(nèi)容,調(diào)查內(nèi)容：1、了解關鍵人的縱向歷史和不同的橫截面（關聯(lián)性）2、了解市場、業(yè)務模式、盈利模式、技術競爭力3、了解資產(chǎn)分布、真實性、現(xiàn)值、擔保物及其依據(jù)4、結合創(chuàng)業(yè)歷史，分析負債的真實性5、了解主要變動成本定額和固定費用，分析盈利6、核實有關財務信息和訪談的一致性,全 程 風 險 管 理,18,三、風險信息調(diào)查與識別,信息采集方法任何一種科學的風險評價方法，

12、必須確保信息的真實性和完整性。其主要內(nèi)容包括：一是根據(jù)風險評價體系中指標計算或評價所需的數(shù)據(jù)，確定信息采集范圍；二是按審計準則要求，制訂數(shù)據(jù)采集的標準、方法等，包括帳、證、表、物之間的稽核、抽樣等；三是實行A、B角分工牽制制度，確保數(shù)據(jù)采集工作標準落到實處。四是在不同工作環(huán)節(jié)采用不同信息來源，安排適量的重點數(shù)據(jù)重復性錄入，并對數(shù)據(jù)進行邏輯性稽核，旨在提高數(shù)據(jù)的真實性。,全 程 風 險 管 理,19,三、風險信

13、息調(diào)查與識別,信息核實要求1、以上所有指標除下列特別說明外，均按審計準則規(guī)定扣除不良資產(chǎn)后填列，包括所有者權益。2、不良資產(chǎn)是指資產(chǎn)中存在問題，不能或難以參加正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉的部分，主要包括： 三年以上應收帳款、呆死應收款項 超儲積壓存貨、三年以上存貨、存貨空掛 非正常大額的掛帳費用和遞延資產(chǎn)

14、 無回報的不良投資、待處理財產(chǎn)損失 毀損及待報廢資產(chǎn)、虛增資產(chǎn)水分等 審查分析時按應收帳款、存貨、其他流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、其他資產(chǎn)六部分分別記錄于工作底稿中，以便分析填列有關指標。,全 程 風 險 管 理,20,三、風險信息調(diào)查與識別,3、漏計少計負債要加計，流動負債中的內(nèi)部負債超過一年期部分或超過一年付出的部分調(diào)

15、計到長期負債。4、固定資產(chǎn)總額包括固定資產(chǎn)凈值和在建工程。5、損益性指標要按規(guī)定審核后填列。6、有關指標審核要隨機抽查10筆左右的業(yè)務或記錄。,全 程 風 險 管 理,21,四、客戶資信評價,基本原則：全面系統(tǒng)、突出重點；科學合理、適合操作；財務分析與非財務因素分析相結合；科學依據(jù)：系統(tǒng)論，運籌學、會計學和統(tǒng)計學。,全 程 風 險 管 理,22,1、資信評價指標體系的總

16、體框架,財務指標體系+非財務因素指標體系。財務指標體系，反映評價財務情況：企業(yè)盈利能力；資產(chǎn)運轉能力；企業(yè)償債能力；企業(yè)成長能力。非財務因素指標體系，是對影響企業(yè)經(jīng)營的非財務的、長期的、基礎的因素進行專業(yè)技術判斷，以此形成企業(yè)資信的非財務因素評估結論。,全 程 風 險 管 理,23,1、資信評價指標體系的總體框架,非財務因素指標體系評估內(nèi)容包括十大方面非財務的、長期的、基礎的指標：業(yè)主信用品質(zhì)；管

17、理團隊素質(zhì)；企業(yè)管理水平；競爭能力強弱；企業(yè)成熟度；行業(yè)前景；公共關系；信用基礎強弱；企業(yè)風險程度資信等級綜合判斷,全 程 風 險 管 理,24,2、資信評價的財務指標體系,（一）、如何確定企業(yè)盈利能力指標？ 1、總資產(chǎn)報酬率：是指企業(yè)一定時期內(nèi)獲得的報酬總額與 平均資產(chǎn)總額的比率，反映總資產(chǎn)獲利能力,是衡量能否貸款的標志。總資產(chǎn)報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產(chǎn)總額&#

18、215; 100% 2、凈資產(chǎn)回報率：是指企業(yè)一定時期內(nèi)的凈利潤與平均凈資產(chǎn)的比率，反映投資與回報的關系，是衡量企業(yè)盈利水平的重要標志。 凈資產(chǎn)回報率= 年凈利潤/平均凈資產(chǎn)× 100% 3、營業(yè)收入毛利率，是指產(chǎn)品每增加一份收入與所增加的利潤之間的比率，反映產(chǎn)品的附加值水平和盈利能力。 營業(yè)收入毛利率

19、 =（營業(yè)收入-變動總成本）/營業(yè)收入×100% =1-變動成本率,全 程 風 險 管 理,25,2、資信評價的財務指標體系,（二）、如何確定資產(chǎn)運轉能力指標？ 1、流動資產(chǎn)周轉次數(shù)，是指企業(yè)一定時期營業(yè)收入凈額與平均流動資產(chǎn)總額的比值，反映流動資產(chǎn)的經(jīng)營質(zhì)量和利用效率。

20、 流動資產(chǎn)周轉次數(shù)=年營業(yè)收入/平均流動資產(chǎn)總額 2、應收帳款周轉次數(shù)，是企業(yè)一定時期內(nèi)營業(yè)（銷售）收入凈額同平均應收帳款余額的比率，反映應收帳款的回籠速度。 應收帳款周轉次數(shù)=年營業(yè)收入/平均應收帳款 3、總資產(chǎn)周轉次數(shù)，是指企業(yè)一定時期營業(yè)（銷售）收入凈額同平均資產(chǎn)總額的比值，反映全部資產(chǎn)的經(jīng)營質(zhì)量和利用效率。 總資產(chǎn)周轉次數(shù)=營業(yè)收

21、入/平均流動資產(chǎn)總額,全 程 風 險 管 理,26,2、資信評價的財務指標體系,（三）、如何確定企業(yè)償債能力指標？ 1、資產(chǎn)權益率，是指企業(yè)一定時期所有者權益總額同資產(chǎn)總額的比率，反映企業(yè)自有資金水平或負債水平。 資產(chǎn)權益率= 年末所有者權益/年末資產(chǎn)總額× 100% 2、流動比率，是企業(yè)一定時期流動資產(chǎn)同流動負債的比率，反映企業(yè)短期償債能力。

22、 流動比率=年末流動資產(chǎn)/年末流動負債 3、速動比率，是企業(yè)一定時期的速動資產(chǎn)同流動負債的比率，反映企業(yè)流動資產(chǎn)短期變現(xiàn)能力。 速動比率=（年末流動資產(chǎn)－年末存貨－帳齡一年以上的年末各種應收款項）/ 年末流動負債,全 程 風 險 管 理,27,2、資信評價的財務指標體系,（四）、如何確定企業(yè)成長能力指標？ 1、營業(yè)收入增長率，是指企業(yè)本年營業(yè)收入增長

23、額同上年營業(yè)收入總額的比率，反映企業(yè)成長能力。 營業(yè)收入增長率 =（當年營業(yè)收入/上年營業(yè)收入-1 ）× 100% 2、總資產(chǎn)增長率，是企業(yè)本年總資產(chǎn)增長額同年初資產(chǎn)總額的比率，反映企業(yè)擴張能力。 總資產(chǎn)增長率 = （年末資產(chǎn)總額/年初資產(chǎn)總額-1 ）×100%

24、 3、凈資產(chǎn)增長率，是指企業(yè)本年所有者權益增長額同年初所有者權益的比率，反映企業(yè)發(fā)展?jié)摿Α?資本積累率 = （年末所有者權益/年初所有制權益-1 ）× 100%,全 程 風 險 管 理,28,3、資信財務指標如何計算評價？,（一）基本思路：劃分檔次，合理計分。 1、將財務指標標準值劃分為A、B

25、、C三個檔次。制定《資信評價財務指標標準值表》。 2、定義得分系數(shù)，確定各檔基本分。得分系數(shù)是指標實際值所處檔次應得基本分與滿分的比例，具體規(guī)定為： A檔0.8； B檔0.5； C檔及其以下0.1； 3、運用功效系數(shù)法 ，計算檔內(nèi)指標值的加分。,全 程 風 險 管 理,29,3、資信財務指標如何計算評價？,（三）評分計算：將指標實

26、際值對照相應評價標準值，計算各項指標實際得分，計算公式： 1、當指標值≥A檔上限值時，該指標得滿分； 2、當指標值<A檔上限值時， 單項指標得分=本檔基本分+本檔加分 （0≤單項指標得分≤滿分） 其中：本檔基本分=指標滿分×本檔得分系數(shù)

27、 本檔加分=（指標實際值-本檔下限值） ÷（本檔上限值-本檔下限值） ×（上檔基本分-本檔基本分） 指標總分=各單項指標得分之和,全 程 風 險 管 理,30,3、資信財務指標如何計算評價？

28、,功效系數(shù)模型評價的優(yōu)點連續(xù)性靈敏性合理性,全 程 風 險 管 理,31,4、資信非財務因素指標的細分,（一）．業(yè)主信用品質(zhì)1．知識經(jīng)驗豐富程度2．性格習慣影響好壞3．個人財富擁有多少4．信用道德記錄優(yōu)劣5．健康精力充沛如何6．思維能力強弱,全 程 風 險 管 理,32,4、資信非財務因素指標的細分,（二）．管理團隊素質(zhì)1．團隊結構是否合理2．團隊素質(zhì)平均高低3．溝通機

29、制靈活程度4．動力激勵程度大小5．權力約束是否完善（三）．企業(yè)管理水平1．管理制度化程度2．管理的有效性3．權責明確程度4．戰(zhàn)略和計劃是否完善,全 程 風 險 管 理,33,4、資信非財務因素指標的細分,（四）．競爭能力強弱1．業(yè)內(nèi)競爭的比較優(yōu)勢2．對抗新加入者競爭能力3．與替代品的比較優(yōu)勢4．產(chǎn)品差異的核心技術5．技術裝備水平（五）．企業(yè)成熟度1．企業(yè)凝聚力2．企業(yè)文化影響3．產(chǎn)品

30、周期生命力4．企業(yè)成長能力,全 程 風 險 管 理,34,4、資信非財務因素指標的細分,（六）．行業(yè)前景1．行業(yè)競爭程度2．行業(yè)發(fā)展周期影響3．行業(yè)規(guī)范影響4．行業(yè)增長能力（七）．公共關系1．政府支持程度2．產(chǎn)業(yè)政策適應程度3．社會形象好壞4．企業(yè)知名度,全 程 風 險 管 理,35,4、資信非財務因素指標的細分,（八）．信用基礎強弱1．自有資產(chǎn)多少2．銀行信用記錄好壞

31、3．其他付款記錄好壞4．外部信用支持程度（九）．企業(yè)風險程度1．經(jīng)營規(guī)模大小2．經(jīng)營多樣化程度3．風險意識強弱4．經(jīng)營退出成本（十）．信用等級綜合判斷,全 程 風 險 管 理,36,5、資信非財務因素指標的評分,（一）評分原則： 1、符合人腦思維習慣 2、高效快捷（二）評分方法： 1、模糊分級判斷法，將每個非財務因素指標按“好、中、差”總評分為A、B、C三個等級，再細評分

32、為A、B、C三個等級。 2、非財務因素判斷的固定賦值法，總細評每個組合等級對應的分數(shù)分別賦值： AA=100、AB=94、AC=88、BA=82、BB=76、BC=70、CA=64、CB=58、CC=52 3、按項權和人權的綜合加權法,全 程 風 險 管 理,37,5、資信非財務因素指標的評分,（三）具體評分方法： 1、由評估人員以綜合分析判斷的方式確定各項評估指標應取總評等

33、級和細評等級，根據(jù)每個評價組合等級對應的分數(shù)，首先簡單平均得該大項指標的二級要素得分，再與該大項一級要素得分簡單平均，得該大項修正得分。 2、將各大項修正得分按各項權數(shù)加權平均，得到某位評估人員的加項權平均得分。,全 程 風 險 管 理,38,5、資信非財務因素指標的評分,（三）具體評分方法： 3、將每位評估人員的個人評估表重疊放置，將各項分數(shù)垂向按人權加權平均，得到各

34、項指標的最終分數(shù)見。按照以下公式計算每項指標 每項非財務因素指標分數(shù)=ΣXifj /Σfj 非財務因素指標得分=∑單項非財務因素指標分數(shù) 其中：xi為i大項要素評分，fj為j評估人員的權數(shù)，i從1…10，j從1…3,表示參加評估的人員數(shù)，一般不少于3人。,全 程 風 險 管 理,39,5、資信非財務因素

35、指標的評分,（三）具體評分方法： 4、評估人員權數(shù)的確定,按信息充分性和評估能力確定。項目經(jīng)理A3,B2;高級5，中級3，初級1。 5、計算評估標準差σ 6、計算填制信用非財務因素要素評估修正得分表。,全 程 風 險 管 理,40,6、資信評價財務與非財務因素綜合和授信,1、財務與非財務因素的加權綜合 資信評估得分=財務評價得分&

36、#215;60%+非財務因素評估得分×40%2、信用等級確定 信用評分（X） 信用等級 X≥95分 AAA 90

37、≦X<95 AA 85≦X<90 A 80≦X<85 BBB

38、 75≦X<80 BB 70≦X<75 B 65≦X<70 CCC

39、 60≦X<65 CC 55≦X<60 C X<55 無等級,全 程 風 險

40、管 理,41,6、資信評價財務與非財務因素綜合和授信,3、授信額度不超過下列A與B中較小者 A=信用評分÷100×凈資產(chǎn)×1.5 B=4×凈資產(chǎn)－負債,全 程 風 險 管 理,42,五、融資項目評審,基本原則和基本方法與資信評價一致，財務指標體系+非財務因素指標體系，它們相互補充較正，形成項目財務評估結論。財務指標體系，反

41、映評價財務情況：企業(yè)短期償債能力近期風險承受能力近期資產(chǎn)運轉能力企業(yè)近期盈利能力 非財務因素指標體系，是對影響企業(yè)經(jīng)營的非財務的、短期的因素進行專業(yè)技術判斷，以此形成融資項目的非財務因素評估結論。,全 程 風 險 管 理,43,1、融資項目評審指標體系總體框架,非財務因素指標體系評估內(nèi)容包括十大方面的指標：市場需求供應條件營銷能力人力資源保障生產(chǎn)組織能力金融支持條件或有事項風險風險控制條件

42、現(xiàn)金流量大小項目風險綜合判斷,全 程 風 險 管 理,44,2、融資項目評審財務指標體系,主要指標涵義和計算 1、預期現(xiàn)金與貸款比率，是指企業(yè)在預期內(nèi)預計可增加的經(jīng)營、籌資、投資三方面的現(xiàn)金凈流入與貸款之間的比率，從未來現(xiàn)金流量角度反映企業(yè)短期償債能力。 預期現(xiàn)金與貸款比率= 其中預期內(nèi)三項現(xiàn)金凈流入之和包括經(jīng)營現(xiàn)金凈流

43、入、籌資現(xiàn)金凈流入，投資現(xiàn)金凈流入。,全 程 風 險 管 理,45,2、融資項目評審財務指標體系,主要指標涵義和計算 2、營運資金與貸款的比例，是指企業(yè)營運資金與貸款后的比例關系，從長期資金來源角度，聯(lián)系貸款數(shù)額大小，反映企業(yè)對貸款的風險承受能力。 營運資金與貸款的比例=營運資金÷貸款 其中，營運資金=上月末流動資

44、產(chǎn)—上月末流動負債,全 程 風 險 管 理,46,2、融資項目評審財務指標體系,主要指標涵義和計算 3、月營業(yè)收入與貸款比率，是指企業(yè)近三個月平均月營業(yè)收入規(guī)模與貸款的比例，從月銷售規(guī)模角度，反映企業(yè)對貸款的風險承受能力。 月營業(yè)收入與貸款比率=,全 程 風 險 管 理,47,2、融資項目評審財務指標體系,主要指標涵義和計算

45、 4、貸款后資產(chǎn)權益率，是指企業(yè)獲得貸款后形成的資產(chǎn)權益率，反映企業(yè)自有資金比例或資產(chǎn)負債率的最新水平。 貸款后資產(chǎn)權益率= ×100%,全 程 風 險 管 理,48,2、融資項目評審財務指標體系,主要指標涵義和計算 5、邊際收入利潤率，是指產(chǎn)品每增加一份收入與所增加的利潤之間的比率，反

46、映產(chǎn)品的附加值水平和盈利能力。 邊際收入利潤率= ×100% 產(chǎn)品平均價格為近三個月末的價格簡單平均。 或邊際收入利潤率= ×100%

47、 =1-變動成本率,全 程 風 險 管 理,49,2、融資項目評審財務指標體系,主要指標涵義和計算 6、貸款預期周轉率，是反映貸款期限長短的正向指標，期限越長，預期周轉率越小。 貸款預期周轉率=,全 程 風 險 管 理,50,2、融資項目評審財務指標體系,主要指標涵義和計算 7、其他六項指標的含義與《資

48、信評估財務指標解釋》相同。其計算公式特征如下：速動比率=流動比率=應收帳款周轉率= ×4,全 程 風 險 管 理,51,2、融資項目評審財務指標體系,主要指標涵義和計算 7、其他六項指標的含義與《資信評估財務指標解釋》相同。其計算公式特征如下：流動資金周轉率=

49、 ×4營業(yè)收入利潤率= ×100%權益回報率= ×4×100%,全 程 風 險 管 理,52,3、項目評審非財務因素指標細分和權重,（一）．市場需求，權重6 1．細分市場需求量大小 2．

50、市場需求的價格彈性 3．購買者的分散程度 4．購買者的競爭能力（二）．供應條件，權重5 1．供應者的集中程度 2．對供應商的依賴程度 3．原材料供應保障程度 4．水電等基礎設施保障程度,全 程 風 險 管

51、 理,53,3、項目評審非財務因素指標細分和權重,（三）．營銷能力，權重7 1．市場占有率 2．質(zhì)量可靠性 3．成本價格競爭力 4．人員促銷能力 5．主要對手競爭力（四）．人力資源保障，權重6 1．核心骨干數(shù)量和能力發(fā)揮

52、 2．員工技術熟練程度 3．員工態(tài)度和積極性 4．員工收入福利水平 5．勞資關系協(xié)調(diào)程度,全 程 風 險 管 理,54,3、項目評審非財務因素指標細分和權重,（五）．生產(chǎn)組織能力，權重5 1．生產(chǎn)連續(xù)穩(wěn)非財務因素 2．工藝流程技術成熟性

53、 3．安全生產(chǎn)保障 4．環(huán)境保護程度（六）．金融支持條件，權重6 1．銀行授信額度 2．銀行貸款支持強弱 3．銀行轉嫁風險可能性 4．貸款政策優(yōu)惠程度,全 程 風 險 管 理,55,3、項目評審非財務因素指標細分和權重,（七）．或

54、有事項風險，權重7 1．提供信息可靠性 2．涉及訴訟風險 3．或有債務大小 4．稅務風險大小 5．還款意愿強弱（八）．風險控制條件，權重8 1．擔保數(shù)量價值多少 2．擔保價值穩(wěn)非財務因素 3．擔保變現(xiàn)成本

55、 4．擔保變現(xiàn)難度,全 程 風 險 管 理,56,3、項目評審非財務因素指標細分和權重,（九）．現(xiàn)金流量大小，權重10 1．邊際利潤大小 2．臨時籌資能力 3．資金預算管理能力 4．還款來源保障（十）．項目風險綜合判斷，權重40,全 程 風 險 管 理,5

56、7,4、項目評審財務與非財務因素的綜合,項目評分方法與資信評價完全相同風險系數(shù)確定： 項目風系數(shù)=1-項目評分÷100貸款額度確定： 貸款額度=（營運資金+預期凈現(xiàn)金） ×項目評分÷100,全 程 風 險 管 理,58,六、貸款

57、風險的擔保綜合控制,風險等級是由企業(yè)資信級別和項目風險系數(shù)綜合考慮形成的風險等級概念： ｙ＝ 風險等級 92≤ｙ 一 84≤ｙ<92 二 76≤ｙ<

58、;84 三 68≤ｙ<76 四 60≤ｙ<68 五 ｙ<60 特別風險,全 程 風

59、 險 管 理,59,六、風險等級的對應控制,1、反擔?？偨痤~比例。為控制不同等級的擔保風險，采取不同的反擔保金額比例。反擔保金額比例是指反擔保金額占擔保貸款金額的比例。2、主要反擔保措施強度。為了控制擔保風險，被擔保的客戶必須與擔保公司簽訂若干主要反擔保合同，作為主要反擔保措施。主要反擔保措施按控制強度分為五級，對應不同擔保風險等級。制定《主要反擔保措施強度分級標準》。,全 程 風 險 管 理,60,六、

60、風險等級的對應控制,3、個人反擔保金額。針對公司有限責任制度特點，規(guī)定有限責任公司的業(yè)主，（包括法人代表和領導班子成員等關鍵人物，以法人代表為主）必須根據(jù)不同風險等級，用個人家庭財產(chǎn)（附清單）提供相應的反擔保額度。4、履約保證金。為了分散降低擔保風險，抽樣測試客戶臨時的支付能力或籌信用用，規(guī)定擔保被客戶在保前必須交納一定的履約保證金，保證金占擔保額的比例由風險級次確定。,全 程 風 險 管 理,61,六、風險等級

61、的對應控制,5、保后檢查措施。為了控制貸款的風險，對每筆擔保貸款都應實施檢查。保后檢查強度分為五級，對應不同風險等級。制定《保后檢查強度分級標準》6、收費標準。按照有關規(guī)定，機構應依據(jù)擔保額的一定比例收取費，具體比例根據(jù)風險等級確定。,全 程 風 險 管 理,62,六、風險等級的對應控制,7、違約金比例。為了對違約行為的懲罰，加大違約成本，根據(jù)不同風險等級規(guī)定不同的違約金比例，并在《協(xié)議》中明確。8、審批權限

62、控制。為了控制風險，對不同風險、不同擔保金額規(guī)定不同的審批權限。審批權限控制共分五級。,全 程 風 險 管 理,63,七、主要反擔保資源挖掘,風險控制資源：1、房屋、土地、在建工程等不動產(chǎn)；2、設備、車輛、存貨等動產(chǎn)；3、存單、股票、債券、票據(jù)、保險單、倉單、提單等有價證券；4、商標、專利、著作權等知識產(chǎn)權；5、應收帳款、租金收益權、承包權、股權等法定權益；,全 程 風 險 管 理,64

63、,七、主要反擔保資源挖掘,風險控制資源：多元化設計6、關聯(lián)企業(yè)的信用保證；7、企業(yè)的應退稅款、應收貼息等應收款項；8、法人代表及其配偶的家庭財產(chǎn)；9、企業(yè)法人代表、董事、經(jīng)理等經(jīng)營骨干的個人保證；10、企業(yè)其他一切財產(chǎn)、權益、社會支持等信用資源。,全 程 風 險 管 理,65,八、風險分散和測試方法,一是分散資本投資主體，以分散的最終風險；二是讓開金融機構自留一定比例的風險，保證金融機構不會因為有了高保障

64、的風險后而放松對貸款風險監(jiān)控；三是控制集中性風險出現(xiàn)，規(guī)定單個客戶保額上限：凈資產(chǎn)的10%~15%；四是控制總體風險不超過資本的5~10倍；五是在機構之間分保，分散風險；六是根據(jù)五級風險等級實行分散化的擔?？刂骑L險，任一筆融資項目，其擔保有多種多的主控險措施，也有各種類型的輔助控制措施，既能分散擔保風險，也能適應各類中小企業(yè)需要，基本能做到，對任何一個獲準貸款的項目，總能找到適當?shù)膿＝M合方案，充分體現(xiàn)風險控制的柔性。,全

65、程 風 險 管 理,66,八、風險分散和測試方法,客戶的關聯(lián)交易人擔保意愿測試，以測試客戶市場信用水平；現(xiàn)金支付能力或即期籌資信用測試，要求新客戶保前按綜合風險等級交納10～20%的履約保證金；內(nèi)幕人員擔保意愿測試，根據(jù)內(nèi)幕人員的信息對稱性條件，測試中小企業(yè)業(yè)主的歷史信用記錄。評審費測試：應當收１％或一定固定費用。一般應當提交評審報告．意義：配比成本，堵住投機,全 程 風 險 管 理,67

66、,九、保后風險監(jiān)控方法,報表調(diào)查：　　　定期收集客戶財務報表及其他信息資料。實地調(diào)查：　　　定期到客戶單位調(diào)查了解情況，調(diào)查對象包括主辦會計、財務負責人或主管、企業(yè)負責人、部分職工、往來關聯(lián)戶等；調(diào)查內(nèi)容包括貸款使用、貨款回籠、月營業(yè)收入、銷售價格、銷售合同計劃、應收帳款、流動負債、現(xiàn)金存量、現(xiàn)金流量、盈利情況、機構人事、經(jīng)營機制、其他情況等。,全 程 風 險 管 理,68,九、保后風險監(jiān)控方法,銀行調(diào)查：　

67、　　定期到貸款銀行調(diào)查了解客戶貸款使用情況和資金流量情況、借款增減、還本付息情況等。擔保調(diào)查：　　　定期對擔保財產(chǎn)、擔保人的變動情況調(diào)查了解。相關調(diào)查：　　　定期到法院、稅務部門等單位了解客戶的重大或有事項的變化，包括經(jīng)濟糾紛訴訟、稅務糾紛、擔保事項等。,全 程 風 險 管 理,69,九、保后風險監(jiān)控方法,工作要求：　　　包括整理成工作底稿，進行簡單分析、提交分析報告、提交對客戶整改建議方案、提交干預控制客

68、戶行為的方案。權利行使：　　　包括收集客戶報表、檢查客戶、參予客戶經(jīng)濟和訴訟活動、委派會計干預客戶活動、凍結資金帳戶，這些權利作為保留權利寫進《協(xié)議》，有條件行使。,全 程 風 險 管 理,70,十、當前民間金融風險的關注熱點,1、民間融資監(jiān)管政策與陽光規(guī)范化運作；民間借貸，法律中沒有，正規(guī)金融以外的資金借貸活動。財富積累的必然性。方便靈活、補充渠道。小額、典當、擔保等機構分離出來作為專業(yè)機構。合法性，民

69、法通則、合同法，與其他經(jīng)濟活動一樣，民間借貸也會伴生一些違法犯罪行為：非法吸收公眾存款、集資詐騙、高利轉貸、洗錢、金融傳銷、暴力催收。,全 程 風 險 管 理,71,十、當前民間金融風險的關注熱點,1、民間融資監(jiān)管政策與陽光規(guī)范化運作；如何界定高利貸行為？最高院《法院審理借貸案件的若干意見》規(guī)定，利率4倍，超出不保護，套取信貸高利轉貸，數(shù)額較大，刑法定高利轉貸罪。陽光規(guī)范好處：促進交易、識別風險；障礙：露富、