建設(shè)項(xiàng)目稽察要點(diǎn)及方法介紹

1、建設(shè)項(xiàng)目稽察要點(diǎn)及方法介紹巫溪縣發(fā)改委稽察科2016年9月,,目　錄,稽察工作概述項(xiàng)目常見(jiàn)問(wèn)題及分析項(xiàng)目稽察要點(diǎn)及方法,第一部分,稽察工作概述,項(xiàng)目稽察的目的和任務(wù),規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)管理。依照政府行政法規(guī)、政策文件、部門(mén)規(guī)章、行業(yè)規(guī)范，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行監(jiān)管，及時(shí)糾正不規(guī)范建管行為，以達(dá)到規(guī)范被稽察項(xiàng)目及同類(lèi)建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)的目的。提出政策措施。通過(guò)稽察，針對(duì)建設(shè)項(xiàng)目出現(xiàn)帶有共性性的問(wèn)題，提出供上級(jí)部門(mén)和領(lǐng)導(dǎo)參考的有普遍意義的決策、政

2、策建議，供行業(yè)主管部門(mén)和有關(guān)單位參考的有指導(dǎo)意義的規(guī)劃、管理建議。,稽察工作方式,稽察工作一般有幾種類(lèi)型：專(zhuān)項(xiàng)稽察:　經(jīng)常性稽察：個(gè)案（單項(xiàng)）稽察：舉報(bào)核查：領(lǐng)導(dǎo)批辦事項(xiàng)：專(zhuān)項(xiàng)檢查：重大問(wèn)題調(diào)研：,稽察工作程序,確定稽察目的、目標(biāo)、任務(wù)選擇具體項(xiàng)目，編制總體稽察工作計(jì)劃和方案發(fā)出稽察通知書(shū)成立工作組，研究具體稽察工作方案現(xiàn)場(chǎng)檢查：聽(tīng)匯報(bào)、看現(xiàn)場(chǎng)、查資料、溝通情況交換意見(jiàn)撰寫(xiě)稽察報(bào)告并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)反饋決策部門(mén)意見(jiàn)和

3、建議下發(fā)整改通知或稽察意見(jiàn)書(shū)跟蹤檢查和復(fù)查整改情況研究規(guī)范項(xiàng)目建設(shè)的政策措施,稽察內(nèi)容,全過(guò)程稽察：項(xiàng)目建設(shè)前期、實(shí)施、投產(chǎn)全過(guò)程建設(shè)程序：項(xiàng)目報(bào)批、計(jì)劃執(zhí)行等方面實(shí)施各環(huán)節(jié)：勘察、設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、合同等管理，工程施工和監(jiān)理，進(jìn)度、質(zhì)量、投資控制，資金使用和財(cái)務(wù)管理、設(shè)計(jì)變更、工程結(jié)算、投產(chǎn)：財(cái)務(wù)決算、工程驗(yàn)收和資產(chǎn)移交、項(xiàng)目后評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)。,第二部分,項(xiàng)目常見(jiàn)問(wèn)題及分析,問(wèn)題分析－－建設(shè)程序,1、建設(shè)程序方面主要表現(xiàn)形式：

4、①未按各類(lèi)別項(xiàng)目管理辦法的規(guī)定報(bào)批項(xiàng)目，應(yīng)該簡(jiǎn)化程序的未簡(jiǎn)化，不應(yīng)簡(jiǎn)化程序的卻簡(jiǎn)化了程序：如有的要求簡(jiǎn)化程序后只要求審批規(guī)劃建設(shè)方案和初步設(shè)計(jì)，實(shí)際執(zhí)行中依然審批項(xiàng)目建議書(shū)、可研報(bào)告等；有的要求按基本建設(shè)管理審批項(xiàng)目，實(shí)際執(zhí)行中卻少了其中某些環(huán)節(jié)，有的少可研報(bào)告，有的缺初步設(shè)計(jì)和概算等。,問(wèn)題分析－－建設(shè)程序,②缺少必要的批準(zhǔn)文件：如有的缺少環(huán)境影響評(píng)價(jià)及其批復(fù)文件；有的缺少規(guī)劃部門(mén)審批的建設(shè)項(xiàng)目選址意見(jiàn)書(shū)、建設(shè)用地規(guī)劃許可證，有的缺少

5、國(guó)土部門(mén)批準(zhǔn)的項(xiàng)目用地文件；有的缺少建設(shè)部門(mén)核發(fā)的生產(chǎn)許可證；有的缺少施工許可證。③開(kāi)工后補(bǔ)辦必要的文件。項(xiàng)目開(kāi)工時(shí)未辦備各種批準(zhǔn)文件，建設(shè)中逐步補(bǔ)齊。④批復(fù)文件的時(shí)間順序不符合規(guī)定。有的審批文件齊全，但批復(fù)時(shí)間順序不合規(guī)。⑤方案變化、建設(shè)地址變更和內(nèi)容大幅度調(diào)整等未履行必要的變更手續(xù)。⑥施工圖設(shè)計(jì)缺少消防、地震、氣象等主管部門(mén)的審查意見(jiàn)或施工圖未經(jīng)批準(zhǔn)，設(shè)計(jì)變更缺少四方簽證。⑦項(xiàng)目建成后未及時(shí)辦理項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。,問(wèn)題分析－－

6、資金使用和財(cái)務(wù)管理,2、資金使用和財(cái)務(wù)管理方面主要表現(xiàn)形式：①資金不落實(shí)，特別是銀行貸款不落實(shí)；② 資金撥付不及時(shí)，特別是中央資金撥付不及時(shí)；③資金不到位，特別是地方配套和自籌資金不到位；④滯留、截留和擠占、挪用項(xiàng)目建設(shè)資金；⑤資金混帳管理、未分帳核算；⑥投資嚴(yán)重超概算或投資規(guī)模失控；⑦財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。,問(wèn)題分析－－建設(shè)管理,3、項(xiàng)目建設(shè)管理方面主要表現(xiàn)形式：① 未嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目責(zé)任制；② 未嚴(yán)格落實(shí)項(xiàng)目合同管理制；

7、③未嚴(yán)格落實(shí)工程監(jiān)理制；④項(xiàng)目質(zhì)量管理不到位；⑤工程現(xiàn)場(chǎng)管理不規(guī)范；⑥存在質(zhì)量、安全隱患，質(zhì)量不合格。,問(wèn)題分析－－招投標(biāo),4、招投標(biāo)方面主要表現(xiàn)形式：① 應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)而未實(shí)行招投標(biāo)②應(yīng)實(shí)行公開(kāi)招投標(biāo)而未實(shí)行公開(kāi)招投標(biāo)③邀請(qǐng)招標(biāo)未經(jīng)批準(zhǔn)④招投標(biāo)程序不規(guī)范⑤手續(xù)不完備⑥其他招投標(biāo)不規(guī)范問(wèn)題。,問(wèn)題分析－－建設(shè)內(nèi)容改變,5、建設(shè)內(nèi)容改變主要表現(xiàn)形式：① 有的項(xiàng)目因前期工作不深，在實(shí)施中不能?chē)?yán)格按照批準(zhǔn)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)

8、容建設(shè)，甚至有的項(xiàng)目置批準(zhǔn)內(nèi)容不顧，自行建設(shè)；②建設(shè)規(guī)模報(bào)大建小或報(bào)小建大，取消或增加了部分內(nèi)容。如增減戶數(shù)、里程，調(diào)整了建筑物層數(shù)、面積、容積率等；③改變了建筑物用途，廠房改為辦公樓、實(shí)驗(yàn)樓，社會(huì)化服務(wù)體系改為教室、辦公室等；④改變了購(gòu)置設(shè)備，調(diào)整了設(shè)備能力、臺(tái)套或型號(hào)；⑤改變建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。降低防地震等級(jí)、防洪標(biāo)準(zhǔn)、路面材料、建設(shè)性功能、軟硬件功能、材料質(zhì)量、樓層高等。,問(wèn)題分析－－工程進(jìn)度,6、工程進(jìn)度方面主要表現(xiàn)形式：①因

9、前期工作不深入、外部條件不落實(shí)未按要求開(kāi)工；②因前期工作不深入、資金配套問(wèn)題等導(dǎo)致項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。,存在問(wèn)題分析,從項(xiàng)目存在問(wèn)題分析，大中型基建項(xiàng)目較為規(guī)范，“小而廣”項(xiàng)目問(wèn)題較多。原因：投資體制改革后項(xiàng)目審批改變；小而廣項(xiàng)目審批程序簡(jiǎn)化，審批規(guī)定貫徹不到位；簡(jiǎn)化審批手續(xù)加快了審批速度，但降低了項(xiàng)目前期管理的標(biāo)準(zhǔn)；為爭(zhēng)取中央資金，盲目申報(bào)項(xiàng)目；前期工作不深入；建設(shè)條件不落實(shí)；管理跟不上、不到位；認(rèn)識(shí)上存在問(wèn)題。,第三部分,稽

10、察要點(diǎn)及稽察方法,稽察方法,審批程序：批文有沒(méi)有，合格不合格；建設(shè)資金：到位沒(méi)到位，挪用沒(méi)挪用；工程進(jìn)度：開(kāi)工沒(méi)開(kāi)工，進(jìn)度滯后不滯后；招標(biāo)投標(biāo)：招標(biāo)沒(méi)招標(biāo)，規(guī)范不規(guī)范；建設(shè)內(nèi)容：調(diào)整沒(méi)調(diào)整，批準(zhǔn)沒(méi)批準(zhǔn)；建設(shè)管理：規(guī)范不規(guī)范，到位不到位。,檢查的基本思路、要領(lǐng)、方法,檢查工程建設(shè)各環(huán)節(jié)的基本思路：1、看什么：查閱什么資料；2、查什么：關(guān)注哪些問(wèn)題；3、怎么查：如何查找問(wèn)題。檢查工程建設(shè)各環(huán)節(jié)的基本要領(lǐng)：1、關(guān)注問(wèn)題：了

11、解各環(huán)節(jié)檢查要點(diǎn)和易發(fā)問(wèn)題；2、規(guī)范做法：熟悉文件規(guī)定，掌握正確和　規(guī)范的做法，這是檢查問(wèn)題的標(biāo)尺；3、檢查方法：選擇重點(diǎn)查閱材料，積累檢查技巧，判斷問(wèn)題所在。,檢查的基本思路、要領(lǐng)、方法,檢查工程建設(shè)各環(huán)節(jié)的基本方法：1、準(zhǔn)備：負(fù)責(zé)各環(huán)節(jié)每位檢查人員首先均應(yīng)閱讀項(xiàng)目批準(zhǔn)文件，初步了解項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容等基本情況，為下一步檢查做好準(zhǔn)備；2、檢查：負(fù)責(zé)各環(huán)節(jié)檢查人員在聽(tīng)取匯報(bào)時(shí)應(yīng)關(guān)注項(xiàng)目建設(shè)的薄弱點(diǎn)，本著全面檢查并有側(cè)重的原則，按　

12、標(biāo)準(zhǔn)（規(guī)范要求）－實(shí)際（具體實(shí)施）＝偏差（問(wèn)題）3、判斷：量化、取證、定性和判斷問(wèn)題性質(zhì)。,,一、建設(shè)程序管理檢查要點(diǎn)及檢查方法,（一）建設(shè)程序管理檢查要點(diǎn),報(bào)批的合規(guī)性：項(xiàng)目報(bào)批程序是否合規(guī)，審批手續(xù)是否完備、合法，審批權(quán)限是否越權(quán)，項(xiàng)目是否屬 “兩高”行業(yè)、低水平重復(fù)建設(shè)和產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的項(xiàng)目；用地的合法性：建設(shè)用地是否獲得國(guó)家規(guī)定的審批，項(xiàng)目規(guī)劃是否獲得當(dāng)?shù)匾?guī)劃主管部門(mén)審批，征地拆遷是否符合有關(guān)規(guī)定；施工許可：項(xiàng)目是否按國(guó)家

13、環(huán)保、人防、消防、安全、市政、綠化、環(huán)衛(wèi)等規(guī)定到有關(guān)主管部門(mén)報(bào)批，是否取得施工許可證；竣工驗(yàn)收。,（二）建設(shè)程序檢查方法,檢查內(nèi)容：負(fù)責(zé)檢查建設(shè)程序的人員應(yīng)：1、查閱報(bào)批文件，檢查報(bào)批文件是否齊全；2、查看批準(zhǔn)單位，檢查批準(zhǔn)是否越權(quán)；3、查看批復(fù)時(shí)間，檢查批文順序是否規(guī)范；4、查看變更內(nèi)容，檢查變更程序是否合規(guī)；5、查看驗(yàn)收資料，檢查單項(xiàng)工程和總體工程評(píng)定、驗(yàn)收是否正確履行了程序。,1、查看報(bào)批文件是否齊全,檢查發(fā)改部門(mén)的審

14、批、核準(zhǔn)、備案文件是否齊全；檢查行業(yè)主管部門(mén)的初步設(shè)計(jì)概算審查和批準(zhǔn)文件是否齊全；檢查環(huán)保部門(mén)的環(huán)境影響評(píng)價(jià)文件（報(bào)告書(shū)、報(bào)告表或登記表）及其批復(fù)是否齊全；檢查規(guī)劃部門(mén)審批的建設(shè)項(xiàng)目選址意見(jiàn)書(shū)、建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證是否齊全；檢查國(guó)土部門(mén)批準(zhǔn)的項(xiàng)目用地文件是否齊全；檢查建設(shè)部門(mén)是否核發(fā)了安全生產(chǎn)許可證；檢查施工許可證或開(kāi)工報(bào)告審批文件是否齊全；檢查工程竣工驗(yàn)收文件是否齊全。,2、查看報(bào)批文件內(nèi)容是否規(guī)范,檢

15、查項(xiàng)目建議書(shū)、可研報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、開(kāi)工報(bào)告和概算調(diào)整批準(zhǔn)部門(mén)、時(shí)間；批復(fù)項(xiàng)目名稱(chēng)、建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、投資構(gòu)成及其籌措渠道，批準(zhǔn)建設(shè)工期及開(kāi)工時(shí)間，了解項(xiàng)目超過(guò)規(guī)定范圍，如超過(guò)，分析出主要原由；檢查審批的項(xiàng)目是否屬國(guó)家明令淘汰、禁止基本情況，為后續(xù)檢查建立依據(jù)；檢查報(bào)告的編制單位是否具有應(yīng)有的資質(zhì)，編制依據(jù)是否充分，各階段報(bào)告投資變化，是否建設(shè) “兩高一低”和重復(fù)建設(shè)產(chǎn)能過(guò)剩等不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的項(xiàng)目；檢查項(xiàng)目不具備條件

16、和未經(jīng)批復(fù)開(kāi)工的項(xiàng)目；檢查竣工驗(yàn)收是否嚴(yán)格按批準(zhǔn)文件和驗(yàn)收程序進(jìn)行。,3、查看批準(zhǔn)單位是否越權(quán),檢查批復(fù)單位是否具有相應(yīng)的權(quán)限；檢查超越法定權(quán)限、違反法定程序的審批行為，特別是下級(jí)部門(mén)越級(jí)審批、拆分審批問(wèn)題；檢查審批是否符合基建程序的規(guī)定。,4、查看批復(fù)文件的時(shí)間順序是否符合規(guī)定,檢查批復(fù)時(shí)間順序是否符合規(guī)定：正確的程序是：規(guī)劃部門(mén)出具建設(shè)項(xiàng)目選址意見(jiàn)書(shū)、國(guó)土部門(mén)出具項(xiàng)目用地預(yù)審報(bào)告后，發(fā)改部門(mén)才批復(fù)建議書(shū)，而后才可以啟動(dòng)后續(xù)的

17、基建程序；檢查環(huán)評(píng)文件的審批時(shí)間是否在批復(fù)可研報(bào)告之前（核準(zhǔn)的項(xiàng)目應(yīng)在提交項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告前完成，備案的項(xiàng)目應(yīng)在辦理備案前和開(kāi)工前完成）；檢查是否在初步設(shè)計(jì)和概算經(jīng)審批通過(guò)，并取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證后，國(guó)土部門(mén)才批準(zhǔn)的項(xiàng)目用地文件后，才能辦理施工許可證或開(kāi)工報(bào)告審批文件；項(xiàng)目施工招標(biāo)和主要設(shè)備招標(biāo)采購(gòu)應(yīng)在取得概算批復(fù)文件之后。,4、查看項(xiàng)目變更是否履行了報(bào)批程序,檢查是否制定完善的設(shè)計(jì)變更管理制度;檢查合同以外設(shè)

18、計(jì)變更工程量和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是否有依據(jù)和合理;檢查設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否完備;檢查增減建設(shè)內(nèi)容是否履行了審批手續(xù)，調(diào)整較大設(shè)計(jì)方案是否已報(bào)批或報(bào)備。,5、基本建設(shè)程序與各階段造價(jià)的關(guān)系,,,,5、工程造價(jià)在各階段的作用,（三）建設(shè)程序常見(jiàn)問(wèn)題,審批類(lèi)：未編制項(xiàng)目建議書(shū)、可研報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及概算，未經(jīng)批復(fù)或越權(quán)審批；核準(zhǔn)、備案類(lèi)：未履行核準(zhǔn)或備案程序，違反規(guī)定越權(quán)審批；缺少環(huán)評(píng)報(bào)告、節(jié)能審查等；缺少各類(lèi)必要的許可證；先開(kāi)工建設(shè)后補(bǔ)

19、辦上述文件；建設(shè)規(guī)模、標(biāo)準(zhǔn)、投資及方案、選址變化未履行報(bào)批程序；設(shè)計(jì)變更四方簽證不齊全。,,二、建設(shè)內(nèi)容檢查要點(diǎn)及方法,（一）建設(shè)內(nèi)容變化檢查要點(diǎn),建設(shè)內(nèi)容變化：1、檢查是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，改變建設(shè)內(nèi)容，擴(kuò)大或縮小投資規(guī)模的情況；2、檢查增減內(nèi)容是否合理，并履行了審批手續(xù)；3、檢查調(diào)整較大設(shè)計(jì)方案是否已報(bào)批或報(bào)備。設(shè)計(jì)變更：1、檢查是否制定完善的設(shè)計(jì)變更管理制度;2、檢查設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證手續(xù)是否齊全和完

20、備;3、設(shè)計(jì)變更的工程量和計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)是否有依據(jù)和合理。,（二）建設(shè)內(nèi)容改變檢查方法,檢查建設(shè)內(nèi)容：對(duì)照批復(fù)文件，檢查項(xiàng)目名稱(chēng)、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、投資構(gòu)成等實(shí)際建設(shè)與批復(fù)情況有否變化，查明變化原因及其合理合規(guī)性；檢查規(guī)劃、用地：查看用地文件中用地的項(xiàng)目、位置等與工程建設(shè)項(xiàng)目的內(nèi)容是否一致，容積率是否符合建設(shè)用地規(guī)劃許可證的規(guī)定；檢查設(shè)計(jì)變更：設(shè)計(jì)變更是否合理，變更四方簽證是否齊備，變更程序是否合規(guī) 。,（三）建設(shè)內(nèi)容改變常

21、見(jiàn)問(wèn)題,未經(jīng)批準(zhǔn)自行改變建設(shè)內(nèi)容：地址變更、用地面積變化；工藝、方案變化；建設(shè)規(guī)模增減；建設(shè)內(nèi)容大幅調(diào)整；建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)提高或降低；投資發(fā)生較大變化；設(shè)計(jì)變更不合理，四方簽證不全，未嚴(yán)格履行變更程序 。,三、建設(shè)進(jìn)度檢查要點(diǎn)及方法,（一）建設(shè)進(jìn)度檢查要點(diǎn),檢查項(xiàng)目是否按期開(kāi)工建設(shè)；檢查進(jìn)度控制總目標(biāo)和階段目標(biāo)制定是否符合批準(zhǔn)的合理工期要求；檢查建設(shè)進(jìn)度是否按審批的合理工期實(shí)施；檢查工期滯后時(shí)間，滯后原因及改進(jìn)措施；檢查預(yù)

22、計(jì)完工時(shí)間和竣工日期等。,（二）建設(shè)進(jìn)度檢查方法,查閱建設(shè)工期，施工計(jì)劃和總體進(jìn)度安排，檢查投資完成和工程形象進(jìn)度，對(duì)比完成工程量與計(jì)劃是否一致，是否存在進(jìn)度明顯滯后情況;查閱設(shè)計(jì)圖紙供應(yīng)、施工和材料設(shè)備采購(gòu)合同、現(xiàn)場(chǎng)施工投入力量等，檢查能否滿足工程進(jìn)度要求；對(duì)比工期，檢查工期滯后的原因，延期有無(wú)正當(dāng)理由，采取哪些有效工程措施及其可操作性;檢查預(yù)計(jì)完工和竣工時(shí)間等的準(zhǔn)確性和可能性；檢查是否存在違反科學(xué)和實(shí)際“趕工期、搶進(jìn)度”錯(cuò)誤

23、做法和設(shè)障礙“拖工期”的行為，以及其他危及項(xiàng)目質(zhì)量安全的情況。,（三）建設(shè)工期常見(jiàn)問(wèn)題,項(xiàng)目前期工作準(zhǔn)備不充分，未開(kāi)工建設(shè)或進(jìn)度慢；建設(shè)條件難落實(shí)，未開(kāi)工建設(shè)或進(jìn)度慢；項(xiàng)目由于計(jì)劃下達(dá)晚、選址變更、設(shè)計(jì)未跟上、氣候等方面原因，未開(kāi)工建設(shè)或進(jìn)度慢；一些項(xiàng)目如節(jié)能減排工程，由于企業(yè)正處在生產(chǎn)之中，項(xiàng)目實(shí)施須待停機(jī)維修時(shí)方可進(jìn)行或進(jìn)度慢；地方配套資金籌措難、到位率低，項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度慢。,四、招投標(biāo)管理檢查要點(diǎn)及方法,（一）招投標(biāo)管理檢查

24、要點(diǎn),1、檢查未應(yīng)招未招標(biāo)問(wèn)題；2、檢查應(yīng)公開(kāi)而未公開(kāi)招標(biāo)問(wèn)題；3、檢查邀請(qǐng)招標(biāo)和免招標(biāo)的合規(guī)性問(wèn)題；4、檢查規(guī)避、虛假招標(biāo)，圍標(biāo)、串標(biāo)問(wèn)題；5、檢查招標(biāo)程序是否合規(guī)問(wèn)題；6、檢查評(píng)標(biāo)科學(xué)、公正、公平問(wèn)題；7、檢查中標(biāo)和簽訂合同問(wèn)題。,（二）招投標(biāo)檢查方法,1、對(duì)招標(biāo)和未招標(biāo)事項(xiàng)分類(lèi)。2、依據(jù)核準(zhǔn)的招標(biāo)方式，檢查勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)埋、施工、材料設(shè)備采購(gòu)是否按執(zhí)行了核準(zhǔn)的招標(biāo)方式，未按核準(zhǔn)方式招標(biāo)依據(jù)是否充足，邀請(qǐng)招標(biāo)是否經(jīng)合規(guī)

25、審批。3、對(duì)未招標(biāo)事項(xiàng)：不招標(biāo)是否經(jīng)合規(guī)審批，有無(wú)人為肢解工程以規(guī)避招標(biāo)的情況，檢查未招標(biāo)內(nèi)容、理由并歸納問(wèn)題。4、對(duì)已招標(biāo)事項(xiàng)：是否按核準(zhǔn)方式招標(biāo)，有無(wú)虛假招標(biāo)、圍標(biāo)、串標(biāo)現(xiàn)象；查閱各標(biāo)段內(nèi)容，檢查工程標(biāo)段劃分是否合理；招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)資質(zhì)是否滿足要求，對(duì)照招投標(biāo)法，檢查招標(biāo)程序是否符合規(guī)定；評(píng)標(biāo)辦法是否科學(xué)公正，評(píng)標(biāo)專(zhuān)家抽取和評(píng)標(biāo)過(guò)程是否合規(guī)，廢標(biāo)或無(wú)效標(biāo)依據(jù)是否充足，中標(biāo)人和中標(biāo)價(jià)確定是否合理；有選擇地抽取一個(gè)土建和設(shè)

26、備標(biāo)，按評(píng)標(biāo)辦法模擬打分，驗(yàn)證實(shí)際評(píng)標(biāo)的公正性。,（二）招投標(biāo)檢查方法,勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理、施工以及設(shè)備、材料的采購(gòu)，要按《招標(biāo)投標(biāo)法》第三條嚴(yán)格要求；招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)，按《工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（國(guó)家計(jì)委第3號(hào)令）對(duì)照檢查；對(duì)違法限制或排斥本地區(qū)本系統(tǒng)以外法人等非法干涉招投標(biāo)活動(dòng)問(wèn)題，按《招標(biāo)投標(biāo)法》第五、六條檢查；采用邀標(biāo)方式按《招標(biāo)投標(biāo)法》第九～十一條檢查。招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的委托程序及其機(jī)構(gòu)資格等條件是否合法，按《

27、招標(biāo)投標(biāo)法》第十二～十五條檢查，招標(biāo)人自行招標(biāo)按《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法》（國(guó)家計(jì)委第5號(hào)令）檢查；,（二）招投標(biāo)檢查方法,招標(biāo)人編制和發(fā)布的招標(biāo)公告、投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)、招標(biāo)文件以及其工作行為按《招標(biāo)投標(biāo)法》第十六～二十四條規(guī)定和《招標(biāo)公告發(fā)布暫行辦法》（國(guó)家計(jì)委第4號(hào)令）檢查；投標(biāo)人資格條件及其行為按《招標(biāo)投標(biāo)法》第二十六～三十三條檢查；評(píng)標(biāo)程序的合法性。其中開(kāi)標(biāo)程序按《招標(biāo)投標(biāo)法》第三十四～三十六條的各項(xiàng)規(guī)定；評(píng)標(biāo)程序按《招標(biāo)投

28、標(biāo)法》第三十七～四十條的各項(xiàng)規(guī)定；中標(biāo)程序按《招標(biāo)投標(biāo)法》第四十一～四十八條規(guī)定檢查；檢查簽訂合同是否與中標(biāo)單位投標(biāo)書(shū)的承諾條件一致，有無(wú)轉(zhuǎn)包或非法分包行為。,（三）招投標(biāo)常見(jiàn)問(wèn)題,1、規(guī)避招標(biāo)：勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)埋、施工、材料設(shè)備采購(gòu)有未招標(biāo)環(huán)節(jié)；標(biāo)段劃分不合理，人為肢解工程以規(guī)避招標(biāo);以補(bǔ)充協(xié)議或續(xù)標(biāo)方式規(guī)避招標(biāo)；僅主體工程進(jìn)行招標(biāo)，對(duì)配套工程采取直接指定的方式。2、違規(guī)邀標(biāo)：未經(jīng)審批擅自改為邀請(qǐng)招標(biāo)，或者提出各種理由將公開(kāi)招

29、標(biāo)改為邀請(qǐng)招標(biāo)3、虛假招標(biāo)：先開(kāi)工后補(bǔ)辦招標(biāo)手續(xù)，招投標(biāo)只是走形式;中標(biāo)單位與合同簽訂單位不一致，或者簽訂合同后項(xiàng)目實(shí)施單位與合同單位不符，掛靠單位虛假投標(biāo)。存在圍標(biāo)、串標(biāo)現(xiàn)象。,（三）招投標(biāo)常見(jiàn)問(wèn)題,4、組織方式和管理不規(guī)范：自行招標(biāo)人員能力、資格等不符合要求；選擇的招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)資質(zhì)不符合要求；招投標(biāo)文件編制不規(guī)范;設(shè)定 “門(mén)檻”限制具備資格的投標(biāo)人入圍。5、招投標(biāo)程序不規(guī)范：發(fā)布招標(biāo)公告的媒體不符合規(guī)定，公開(kāi)性不

30、夠;投標(biāo)文件準(zhǔn)備時(shí)間末達(dá)到規(guī)定的最低20天要求，開(kāi)標(biāo)時(shí)間與截標(biāo)時(shí)間不一致;評(píng)標(biāo)管理不規(guī)范;確定中標(biāo)人不規(guī)范;缺少評(píng)標(biāo)報(bào)告，招投標(biāo)資料管理不規(guī)范。,五、項(xiàng)目建設(shè)管理檢查內(nèi)容及方法,（一）項(xiàng)目建設(shè)管理檢查內(nèi)容,項(xiàng)目建設(shè)管理方面涉及的內(nèi)容較多，包括項(xiàng)目法人、設(shè)計(jì)單位、施工單位、監(jiān)理單位，制度建設(shè)、合同管理、財(cái)務(wù)管理、投資控制、竣工驗(yàn)收、資料檔案管理等，簡(jiǎn)單介紹：,（二）項(xiàng)目法人檢查要點(diǎn)及方法,1、檢查要點(diǎn)：項(xiàng)目法人機(jī)構(gòu)、人員配備、職責(zé)

31、落實(shí)、管理制度、管理力度和水平等2、檢查方法：檢查項(xiàng)目法人制是否建立，機(jī)構(gòu)是否健全；檢查人員配備是否滿足要求：技術(shù)和管理人員特別是計(jì)劃、設(shè)計(jì)、技術(shù)、施工、造價(jià)控制、合同管理、質(zhì)量安全管理和財(cái)務(wù)管理的專(zhuān)門(mén)工程技術(shù)人員是否齊備，主要管理職責(zé)是否落實(shí)到位；檢查管理制度是否建立健全，如人員、資金、財(cái)務(wù)、設(shè)計(jì)變更、工程款支付、檔案資料管理制度等；能否做到對(duì)參建單位按合同條款要求進(jìn)行嚴(yán)格管理；審批文件、設(shè)計(jì)文件、圖紙、合同等工程資料是否

32、齊全完備，檔案資料是否按規(guī)范要求歸類(lèi)歸檔管理。,（三）工程監(jiān)理檢查要點(diǎn)及方法,1、檢查要點(diǎn)：檢查監(jiān)理單位監(jiān)理工作細(xì)致程度和到位程度。2、檢查方法： 資質(zhì)和派駐現(xiàn)場(chǎng)人員是否與投標(biāo)書(shū)一致; 監(jiān)理工程師、總監(jiān)更換是否征得項(xiàng)目業(yè)主同意;是否編制監(jiān)理工作大綱、監(jiān)理規(guī)范和監(jiān)理實(shí)施細(xì)則;查閱監(jiān)理日志，檢查隱蔽工程、重要部位，質(zhì)監(jiān)人員是否到場(chǎng)，是否進(jìn)行旁站式監(jiān)督和簽字認(rèn)證;特別是通過(guò)查看隱蔽工程檢查記錄資料，檢查監(jiān)理工程師是否按工程監(jiān)理規(guī)范的要

33、求，采取旁站、巡檢等形式實(shí)施監(jiān)理。檢測(cè)單位、被檢測(cè)單位的有關(guān)人員是否簽字。監(jiān)理是否對(duì)進(jìn)場(chǎng)材料、設(shè)備、構(gòu)配件的質(zhì)量進(jìn)行審核和抽檢，是否對(duì)已完工程進(jìn)行抽檢，對(duì)抽檢不合格的是否及時(shí)提出了處理意見(jiàn)并得到落實(shí)；對(duì)工程量、工程進(jìn)度款、工程結(jié)算的審核是否規(guī)范嚴(yán)格，有無(wú)審核過(guò)程資料資料齊不齊全;監(jiān)理與項(xiàng)目業(yè)主的工作配合是否協(xié)調(diào)。,（四）施工單位檢查要點(diǎn)及方法,1、檢查內(nèi)容：資質(zhì)、投入力量、管理制度和現(xiàn)場(chǎng)管理等。2、檢查方法：對(duì)照投標(biāo)資料，復(fù)核

34、施工資質(zhì)，有無(wú)掛靠投標(biāo)借用資質(zhì)現(xiàn)象，施工機(jī)械設(shè)備、現(xiàn)場(chǎng)隊(duì)伍、人員資格和配備數(shù)量是否與投標(biāo)書(shū)承諾一致，項(xiàng)目經(jīng)理等關(guān)鍵人員變動(dòng)是否經(jīng)項(xiàng)目業(yè)主同意，有無(wú)違規(guī)分包、轉(zhuǎn)包; 查閱施工日志，檢查隱蔽工程和重要部位施工質(zhì)量、施工方法、監(jiān)督人員等的原始記錄是否完整，施工是否按照設(shè)計(jì)圖紙和國(guó)家有關(guān)強(qiáng)制性技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，有無(wú)偷工減料行為；通過(guò)查看外購(gòu)各種建筑材料、構(gòu)配件、設(shè)備進(jìn)場(chǎng)檢驗(yàn)

35、及測(cè)試報(bào)告，檢查是否按照設(shè)計(jì)要求、施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和合同約定進(jìn)行了檢驗(yàn)和使用，有否使用不合格材料等；對(duì)照合同工期，檢查實(shí)際建設(shè)進(jìn)度是否與施工合同或計(jì)劃工期一致;檢查是否設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)質(zhì)量安全管理，施工現(xiàn)場(chǎng)管理是否符合安全文明建設(shè)要求。,（五）合同管理檢查內(nèi)容,檢查工程建設(shè)有無(wú)執(zhí)行合同制；檢查合同簽訂的規(guī)范性；檢查有無(wú)違法分包、轉(zhuǎn)包合同；檢查合同執(zhí)行情況。,1、合同檢查方法,通過(guò)查閱財(cái)務(wù)支付，檢查工程、材料設(shè)備等是否均有合同或協(xié)議；查

36、閱主要合同，檢查是否采用國(guó)家、省或行業(yè)頒布的合同范本，確定是單價(jià)合同還是總價(jià)合同，總價(jià)合同是否屬變相開(kāi)口合同; 檢查合同條款特別是專(zhuān)項(xiàng)約束條款是否完整合理;簽訂日期和單位是否真實(shí)；檢查有無(wú)違法分包、轉(zhuǎn)包合同，如果屬勞務(wù)租賃，設(shè)備租賃和或工程隊(duì)租賃，應(yīng)有租賃合同，財(cái)務(wù)僅支付勞務(wù)費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)和財(cái)務(wù)支付租賃費(fèi)；檢查未經(jīng)過(guò)招標(biāo)簽訂的合同依據(jù)是否充足，補(bǔ)充合同是否合規(guī);檢查合同執(zhí)行是否到位，預(yù)付款，結(jié)算款是否按合同支付，工期是否按合同

37、執(zhí)行。,2、項(xiàng)目合同管理常見(jiàn)問(wèn)題,1、不依法簽訂合同：不簽訂合同，特別是部分小型施工項(xiàng)目不簽訂合同；后補(bǔ)合同。2、合同文件不規(guī)范：末使用規(guī)范的合同文本簽訂合同；合同主要條款不完整，合同內(nèi)容該填寫(xiě)末填寫(xiě)；合同簽訂日期不準(zhǔn)確。3、合同管理不規(guī)范：合同簽訂不及時(shí)，未在發(fā)放中標(biāo)通知書(shū)三十日內(nèi)簽訂合同；合同價(jià)與中標(biāo)價(jià)有較大變化；未按招投標(biāo)文件規(guī)定簽訂合同；4、合同執(zhí)行不到位：不按合同約定條款進(jìn)行款項(xiàng)支付，超合同支付工程款；

38、自行變更合同內(nèi)容，隨意更改已簽訂的合同條款或工作內(nèi)容，特別是建設(shè)單位隨意增減承包人的工作范圍；一級(jí)隊(duì)伍簽訂合同，二級(jí)隊(duì)伍進(jìn)場(chǎng)，三級(jí)隊(duì)伍施工。,（五）質(zhì)量管理檢查內(nèi)容要點(diǎn),檢查質(zhì)量保證體系是否健全，質(zhì)量管理制度和質(zhì)量崗位責(zé)任制是否建立；檢查質(zhì)量安全控制和質(zhì)量鑒定資料是否完整，三級(jí)質(zhì)檢質(zhì)量控制是否嚴(yán)格，質(zhì)量評(píng)定是不符合規(guī)程；工程建設(shè)質(zhì)量是否合格；有無(wú)發(fā)生重大質(zhì)量安全責(zé)任事故，會(huì)不會(huì)出現(xiàn)“豆腐渣”工程、“爛尾樓”項(xiàng)目。,工程質(zhì)量安全

39、方法,1、查閱施工、監(jiān)理質(zhì)量記錄和質(zhì)監(jiān)站質(zhì)量檢測(cè)評(píng)定，檢查是否建立了三級(jí)質(zhì)量安全管理保證體系，質(zhì)量管理制度和質(zhì)量崗位責(zé)任制是否落實(shí)，各級(jí)是否履行了職責(zé)；2、抽查主要材料檢測(cè)報(bào)告，檢查有無(wú)使用不合格的主材;3、查閱施工、監(jiān)理日志，檢查是否對(duì)隱蔽工程實(shí)施了旁站監(jiān)理，各項(xiàng)工程自檢、完工工程的抽檢是否合規(guī)，是否對(duì)發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題是否及時(shí)采取了返工、補(bǔ)修等措施，并達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)；措施是否得力。4、抽查質(zhì)量評(píng)定材料，檢查質(zhì)監(jiān)站質(zhì)量抽樣檢測(cè)和評(píng)定工作

40、是否到位; 5、查閱工期計(jì)劃，檢查是否存在盲目趕進(jìn)度問(wèn)題，是否發(fā)生過(guò)重大質(zhì)量安全責(zé)任事故；6、通過(guò)查看現(xiàn)場(chǎng)，檢查現(xiàn)場(chǎng)管理和施工規(guī)范性，并適當(dāng)選擇部分工程抽查分部、分項(xiàng)、單位工程的質(zhì)量評(píng)定情況，檢查是否存在質(zhì)量缺陷和隱患及處理情況。,（六）投資控制檢查要點(diǎn),檢查建設(shè)單位投資控制管理制度;檢查項(xiàng)目投資控制的工作流程，投資控制方法、措施是否有力有效；投資完成及其真實(shí)可靠性；檢查概算執(zhí)行，建設(shè)投資是否得到有效控制，項(xiàng)目是否超概算。,1

41、、投資控制檢查方法,查閱管理制度，檢查投資控制有無(wú)有效可行的措施；查閱實(shí)際建設(shè)內(nèi)容，檢查建設(shè)規(guī)模、內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)隨意變化或新增加概算外項(xiàng)目;查閱勘察設(shè)計(jì)文件，檢查工作深度和質(zhì)量，有否丟項(xiàng)漏項(xiàng)、方案不合理等；檢查是否嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)，嚴(yán)格控制工程造價(jià)；抽查審核工程量的計(jì)量，檢查工程量清單編制質(zhì)量，計(jì)量方法程序是否規(guī)范，計(jì)量申報(bào)資料和驗(yàn)收手續(xù)是否齊全，計(jì)量結(jié)果是否得到監(jiān)理和承包商雙方確認(rèn)，承包商索賠是否合理。設(shè)計(jì)變更管理、審定是否嚴(yán)格，變

42、更手續(xù)不合規(guī)，重大設(shè)計(jì)變更和方案變化未履行審批程序。查閱財(cái)務(wù)支出，檢查工程結(jié)算支付是否嚴(yán)格執(zhí)行合同；檢查建設(shè)管理費(fèi)等其他費(fèi)用的使用和管理是否在線控制；據(jù)投資完成和現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)度，檢查因工程延期而影響投資問(wèn)題。對(duì)照批準(zhǔn)的概算，檢查總概算、各子項(xiàng)工程、單項(xiàng)工程結(jié)算價(jià)是否突破相應(yīng)工程概算，若超概算，調(diào)增投資并了解原因，并檢查超概算資金的落實(shí)情況及改進(jìn)措施。,2、投資控制常見(jiàn)問(wèn)題,1、造價(jià)控制不力，投資超概算。2、設(shè)計(jì)文件質(zhì)量不高，丟項(xiàng)、漏項(xiàng)

43、多，造成超概算。3、工程內(nèi)容增減、標(biāo)準(zhǔn)提高和方案變化隨意，或丟掉概算實(shí)施，導(dǎo)致投資無(wú)法控制。4、招投標(biāo)走形式，未能有效節(jié)約投資。5、設(shè)計(jì)變更管理不規(guī)范：如設(shè)計(jì)變更審定不嚴(yán)格，工程變更計(jì)量不準(zhǔn)，變更手續(xù)不合規(guī);重大設(shè)計(jì)變更和方案變化未履行審批程序。6、合同執(zhí)行不嚴(yán)格：工程預(yù)付款、進(jìn)度款等支付方式、額度、時(shí)間等不依據(jù)合同約定;工程結(jié)算不執(zhí)行招投標(biāo)文件和合同約定條款，擅自調(diào)整合同結(jié)算方式;擅自變更合同文件中結(jié)算條款，增加工程成本。7

44、、工程招標(biāo)清單編制不準(zhǔn)確，內(nèi)容含糊，丟項(xiàng)漏項(xiàng)。,,（七）財(cái)務(wù)管理檢查要點(diǎn),檢查項(xiàng)目是否正確執(zhí)行基建基建財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度；檢查項(xiàng)目是否按規(guī)定單獨(dú)設(shè)置基建財(cái)務(wù)帳；檢查資金管理是否符合規(guī)定，專(zhuān)項(xiàng)資金是否專(zhuān)款專(zhuān)用；檢查是否按合同支付，是否有大額現(xiàn)金支付；檢查工程計(jì)量結(jié)算支付是否符合要求，支付程序是否合規(guī)，手續(xù)和憑證簽字是否齊全。,1、財(cái)務(wù)管理檢查方法,I、查閱會(huì)計(jì)帳簿、記帳憑證，檢查項(xiàng)目是否按規(guī)定單獨(dú)設(shè)置基建財(cái)務(wù)帳，會(huì)計(jì)科目設(shè)置是否符

45、合建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度要求，是否完整、真實(shí)、清晰；財(cái)務(wù)人員配備是否合理。2、查閱財(cái)務(wù)制度，檢查會(huì)計(jì)核算是否正確執(zhí)行基建財(cái)務(wù)制度和相應(yīng)會(huì)計(jì)制度; 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度是否健全。3、查閱工程價(jià)款支付，檢查工程款結(jié)算方式、手續(xù)是否完備合規(guī)，結(jié)算審核、審定簽字手續(xù)是否合規(guī)完備。4、查閱財(cái)務(wù)支出，檢查支出審核手續(xù)是否齊全，原始單據(jù)是否真實(shí)、合法，是否存在大額現(xiàn)金支付；專(zhuān)項(xiàng)資金是否專(zhuān)款專(zhuān)用; 對(duì)照合同，檢查是否按合同和進(jìn)度支付，是否有超合同支付情況。

46、5、對(duì)照概算，檢查是否有概算外工程支付、單項(xiàng)工程和管理費(fèi)是否超概算及超概原因等情況。6、查閱應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)帳目，檢查是否有出借或挪用工程建設(shè)資金。7、查閱其他投資科目，檢查有無(wú)不合理支出內(nèi)容；查閱采購(gòu)保管費(fèi)的使用，檢查高額或重復(fù)提取采保費(fèi)等問(wèn)題。 8、有選擇地延伸稽察勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理、采購(gòu)、供貨等單位財(cái)務(wù)，檢查是否存在轉(zhuǎn)（分）包情況或其他違規(guī)問(wèn)題。9、查閱資金到位情況及到位時(shí)間，檢查地方配套資金落實(shí)、到位情況。8、財(cái)

47、務(wù)決算是否規(guī)范。,2、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理常見(jiàn)問(wèn)題,1、未按基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定單獨(dú)建賬、獨(dú)立核算。如建設(shè)單位將項(xiàng)目賬目核算與自身日常生產(chǎn)業(yè)務(wù)核算或期貨建設(shè)項(xiàng)目混在一起;項(xiàng)目的成本分散在兩個(gè)或兩個(gè)以上的財(cái)務(wù)賬簿中核算。2、原始憑證不合規(guī)。如項(xiàng)目支付票據(jù)不合規(guī)，使用收據(jù)代替正規(guī)發(fā)票入帳核算；發(fā)票填寫(xiě)單位等不正確; 以作廢發(fā)票或購(gòu)買(mǎi)假發(fā)票入賬。3、財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。如“建安工程投資”、“設(shè)備投資”、“待攤投資”科目核算內(nèi)容相混淆；部分已完成的工作