威奧公司現(xiàn)金流量?jī)?yōu)化管理研究.pdf

1、在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)唯有獲利才有生存的價(jià)值和發(fā)展的可能，而企業(yè)能否獲利，很大程度上取決于現(xiàn)金流轉(zhuǎn)狀況和現(xiàn)金流量管理水平。這是因?yàn)?，企業(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都可以看作是從一定數(shù)額的貨幣資金投入開始，經(jīng)過(guò)生產(chǎn)活動(dòng)轉(zhuǎn)化為商品，經(jīng)過(guò)銷售活動(dòng)再以一定數(shù)額的貨幣資金流回企業(yè)的過(guò)程，且該過(guò)程完全可以用現(xiàn)金流這樣一根鏈條加以描述。也就是說(shuō)，只有現(xiàn)金流量才真實(shí)反映企業(yè)的投入產(chǎn)出及其過(guò)程。 威奧公司的管理者，近年來(lái)己經(jīng)認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流管理在企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策

2、中的作用，希望通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流量的分析和控制保障企業(yè)正常的經(jīng)營(yíng)。本文將要從以下五個(gè)章節(jié)對(duì)威奧公司2007年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及賬表的調(diào)查分析，以公司現(xiàn)金流管理為基礎(chǔ)，對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)情況進(jìn)行進(jìn)一步研究分析，找出現(xiàn)金流量的優(yōu)化方案。第1章引言，闡述選題的研究背景、目的及意義，第2章對(duì)國(guó)內(nèi)外有關(guān)的文獻(xiàn)進(jìn)行述評(píng)，第3章說(shuō)明了研究方法和設(shè)計(jì)。第4章是本文的核心，主要是對(duì)威奧公司現(xiàn)金流量資料的整理和分析。在這一章里，論文從威奧公司2007年的現(xiàn)

3、金流入量和流出量的整理和測(cè)算開始，對(duì)威奧公司現(xiàn)金流量進(jìn)行了分析。對(duì)威奧公司現(xiàn)金流量預(yù)算進(jìn)行論述，指出應(yīng)放棄目前所使用的資產(chǎn)負(fù)債表估計(jì)法而采用更加準(zhǔn)確的現(xiàn)金收支法編制現(xiàn)金流量預(yù)算。同時(shí)，在本章中也對(duì)威奧公司的應(yīng)收賬款管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析及提出改進(jìn)意見。第5章是結(jié)論與建議。 本文擬解決的問(wèn)題是通過(guò)對(duì)威奧公司現(xiàn)金流量的分析，給出威奧公司現(xiàn)金流量管理的總體水平評(píng)估，并提出改進(jìn)現(xiàn)金流量預(yù)算方式，最重要的是建議改變應(yīng)收賬款的管理以優(yōu)化企業(yè)現(xiàn)金流