燕山分公司內(nèi)部控制制度實施研究.pdf

1、內(nèi)部控制是一個要靠組織的董事會、管理層和其他員工去實現(xiàn)的過程，貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理全過程，實現(xiàn)這一過程是為了合理的保證：經(jīng)營的效果性和效率性、財務(wù)報告的可信性、對有關(guān)法律和規(guī)章制度的遵循性。
　　 隨著我國企業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度的逐步建立，上市企業(yè)的增多，資本市場監(jiān)管的嚴(yán)厲，特別是《SOX法案》等的規(guī)定，迫切要求企業(yè)建立、改進(jìn)與完善其內(nèi)部控制制度。
　　 本文對內(nèi)部控制理論進(jìn)行了闡述，對中國石化股份公司北京燕山分公司(以下簡

2、稱燕山分公司)的生產(chǎn)管理特點、其內(nèi)部控制存在的問題進(jìn)行了調(diào)研分析；綜合運用系統(tǒng)論、控制論等現(xiàn)代化管理思想、方法和手段對燕山分公司內(nèi)控制度進(jìn)行研究，提出主要從企業(yè)文化再造、組織機(jī)構(gòu)重組及部門和崗位職能界定、業(yè)務(wù)流程設(shè)計、相關(guān)配套制度和管理現(xiàn)代化方法應(yīng)用，以及深入開展“精心工作，嚴(yán)細(xì)管理，爭創(chuàng)一流”等五個方面進(jìn)行針對性的完善和改進(jìn)。
　　 通過在燕山分公司的實踐，有效的規(guī)范了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理行為，規(guī)避了經(jīng)營風(fēng)險，給國內(nèi)其他上市企業(yè)建