商業(yè)銀行外部欺詐風險研究.pdf

1、本文選擇商業(yè)銀行外部欺詐風險作為研究對象。商業(yè)銀行外部欺詐風險是銀行操作風險中的七大主要風險之一,風險事件發(fā)生的頻率占總操作風險事件的百分之四十左右,外部欺詐風險造成的損失占操作風險總損失的百分之十至二十。研究顯示,商業(yè)銀行外部風險正成為商業(yè)銀行難以管理的風險之一。 本文研究商業(yè)銀行外部欺詐風險選擇兩個研究角度：直接導(dǎo)致商業(yè)銀行外部欺詐風險發(fā)生的因素研究和商業(yè)銀行外部欺詐風險事件損失分布研究。以銀行外部抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)為基礎(chǔ),描述性

2、分析我國商業(yè)銀行外部欺詐風險的時間特征、地區(qū)特征和損失特征。研究顯示,商業(yè)銀行外部欺詐風險事件發(fā)生頻率和風險事件損失在時間上不同步,外部欺詐風險事件損失重的次年風險事件發(fā)生數(shù)量會減少,存在風險管理滯后現(xiàn)象。商業(yè)銀行外部欺詐風險地區(qū)特征表現(xiàn)為經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)和經(jīng)濟發(fā)展速度快的地區(qū)外部欺詐風險事件發(fā)生的頻率和損失高于經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)。商業(yè)銀行外部欺詐風險事件損失分布呈現(xiàn)高頻低損分布概率。 本文選擇兩個實證模型驗證描述性分析結(jié)論。重要度-可

3、能度因果圖用于分析直接導(dǎo)致商業(yè)銀行外部欺詐風險事件發(fā)生的因素分析。風險因素的重要度表示該因素對于商業(yè)銀行外部欺詐風險損失影響的嚴重程度,風險因素的可能度表示該因素在風險事件發(fā)生中的可能性。綜合比較各因素重要度和可能度,將各因素對風險發(fā)生的影響轉(zhuǎn)變?yōu)橄鄬χ匾?可能度系數(shù)的比較,將定性分析轉(zhuǎn)化為定量分析。分析結(jié)果顯示,直接導(dǎo)致商業(yè)銀行外部欺詐風險事件發(fā)生的因素主要來自商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)部控制和銀行客戶。其中,銀行內(nèi)部控制不嚴導(dǎo)致的風險嚴重度略

4、低于銀行客戶導(dǎo)致的風險嚴重度。銀行客戶通過冒名頂替、無中生有等方式實施虛假信息欺詐行為給商業(yè)銀行帶來的損失最大,而銀行內(nèi)部監(jiān)管缺失或不良引起的損失居于其次。銀行職員在商業(yè)銀行外部欺詐風險中也是很關(guān)鍵的因素,銀行職員違規(guī)操作或與第三方合謀的行為增加了商業(yè)銀行外部欺詐風險。其他一些因素如銀行經(jīng)營環(huán)境因素對于商業(yè)銀行外部欺詐風險發(fā)生影響很小。商業(yè)銀行外部欺詐風險損失分布模型主要針對商業(yè)銀行外部欺詐風險損失尾部分布特征的研究。以極值理論為依據(jù),